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Los mejores fideicomisos del mundo, las ventajas de Liechtenstein

calendar 08/12/2020 8:00:00
author Admin System

Mundo ha recorrido el mundo entero en busca de los mejores fideicomisos del mundo y sus jurisdicciones. Aquí le traemos una estructura aún más sólida que la de Suiza. Con una población de 38,000 personas, Liechtenstein es un país dedicado a los fideicomisos, gestión de patrimonio y servicios bancarios. 

¿Por qué adquirir el Rolls Royce de los fideicomisos? Bueno, analicemos los secretos que solo las familias más ricas del mundo conocen: 

  1. Muchas de las family office más adineradas tiene sus activos en Liechtenstein, lo que nos habla muy bien de este país. 
  2. Liechtenstein es uno de los países con mayor riqueza per cápita en el mundo. También es el más estable políticamente. Aquí no hay guerras, refugiados ni comunistas. Los difíciles procesos migratorios (casi imposibles, de hecho) hacen que Liechtenstein sea una meca financiera para las familias adineradas del mundo. Esto es porque estas familias elijen muy bien sus jurisdicciones de fideicomiso, ya que su objetivo es planear estructuras fiduciarias a largo plazo con el fin de preservar su patrimonio para las generaciones venideras. Liechtenstein tiene más chances de sobrevivir al colapso de la crisis mundial que el resto de Europa, EE. UU, y Latinoamérica. Esto es por el simple hecho de que, en términos prácticos, Liechtenstein funciona como un banco más que como un estado. 
  3. Los gestores de patrimonio, abogados y profesionales de family office en Liechtenstein tienen un alto nivel de educación, son muy confiables y transmiten sus negocios inter generacionalmente. Este factor es importante cuando se están confiando millones de dólares a un profesional.
  4. El fideicomiso y también la fundación de este país están avalados por 100 años de precedentes legales intachables. Con estas estructuras usted no tendrá sorpresas desagradables y accederá a una protección de activos de alto nivel. También estará exento de impuestos sobre las donaciones, la riqueza, la herencia y otros. Además, la jurisdicción está ubicada en el centro de Europa. A Liechtenstein no le importa la OCDE, ya que este país podría comprar a toda Europa si así lo quisiera, porque la mayor parte de los ricos de Europa mantienen su dinero en Liechtenstein. Este es el motivo por el cual el país no se encuentra en ninguna lista negra.
  5. Para la mayoría de las personas, los altos costos son una desventaja, pero en Liechtenstein, los altos costos son una garantía y una marca registrada. Un fideicomiso en Liechtenstein es el Rolls Royce de los fideicomisos y es una marca que dice “lo he logrado, y ahora mi dinero está resguardado en el país más seguro de la tierra”. 

Si usted desea la mejor protección de activos, entonces debería definitivamente considerar a Liechtenstein como el país donde resguardar su patrimonio. En este artículo, le explicaré las ventajas y características de los fideicomisos de Liechtenstein. 


El fideicomiso de Liechtenstein

Los fideicomisos internacionales son herramientas de protección de activos extremadamente populares entre individuos y familias de todo el mundo. Hemos explicado el funcionamiento básico de un fideicomiso en este artículo, pero, en esencia, un fideicomiso es un contrato bajo el cual una persona transfiere sus activos a un custodio o fideicomisario para el beneficio de una tercera persona o personas. Esta estructura ofrece ventajas únicas ya que la persona no es dueña de los activos de manera directa, sino que estos están bajo la propiedad del fideicomiso. 

Gracias a su naturaleza, los mejores fideicomisos del mundo ofrecen beneficios increíbles como, por ejemplo: 

  • Protección de activos
  • Planificación de la sucesión
  • Gestión efectiva del patrimonio
  • Protección contra la disipación


Dónde establecer el fideicomiso

¿Cuales son los mejores fideicomisos y las mejores jurisdicciones para estas estructuras? 

Esta es una pregunta que será mejor respondida durante una consulta profesional. La verdad es que existen jurisdicciones que ofrecen incentivos importantes para la creación de fideicomisos y esto depende enteramente del cuadro regulatorio de la jurisdicción. La jurisdicción y el fideicomiso correctos dependerán de su caso particular, su nacionalidad, el tipo de negocio y, lo más importante, el propósito del fideicomiso. Sin embargo, en Mundo, tenemos nuestra jurisdicción favorita para las estructuras fiscales y hay algunos países que ofrecen excelentes incentivos que en general funcionan para la mayoría de los casos. 

¿Qué se debería considerar al elegir la jurisdicción? Una de las cuestiones más importantes, y quizá obvia, es considerar la estabilidad. Cuando usted establece un fideicomiso, usted está transfiriendo muchos de sus activos, que pueden ser propiedades, efectivo, obras de arte, metales preciosos, etc. Dado que el fideicomiso dependerá de la legislación del país, usted necesitará un país con estabilidad económica y política. Es importante estar seguros de que su fideicomiso protegerá sus activos por un largo tiempo, quizás durante generaciones. Por este motivo es recomendable elegir una jurisdicción confiable sin historial de cambios políticos abruptos, y con una divisa y una economía estables. 

Luego, otro aspecto a tener en cuenta son los impuestos. Si usted establece un fideicomiso en una jurisdicción de bajos impuestos, hay buenas chances de optimizar su carga tributaria. Esto, por supuesto, dependerá de su país de origen y de residencia. Si usted es de los Estados Unidos, por ejemplo, tendrá que pagar impuestos por sus ingresos a nivel global no importa en donde viva. En este caso, su país de residencia no es tan importante. Si usted es de otro país, por ejemplo, Argentina, usted no está sujeto a tributación por sus ingresos a nivel global, siempre y cuando no resida en el país. De esta manera, usted puede mantener su pasaporte argentino y establecer su residencia en, por ejemplo, Panamá o Vanuatu. Estos países no gravan los ingresos globales, y en Argentina tampoco pagará impuestos ya que no residirá allí. Este es el caso para la mayoría de los países. 

No obstante, y debido a la complejidad del asunto y a las diferentes legislaciones, recomendamos solicitar una consulta personalizada para averiguar cuales son los mejores fideicomisos para usted y sus seres queridos. 

Otro aspecto importante que hay que considerar al elegir el país adecuado es la reputación. Cuando usted tiene negocios, compañías, un fideicomiso, o una cuenta bancaria en un país extranjero, y si usted quiere expandir dichas estructuras o realizar transacciones internacionales, la contraparte va a necesitar prueba de la legitimidad de su negocio. En un mundo en donde la transparencia internacional se ha vuelto más importante que nunca, y en donde el intercambio de información entre países se ha vuelto más sencillo y rápido debido al desarrollo de la tecnología, es importante estar asociado con jurisdicciones confiables y de una buena reputación. Esto significa que la jurisdicción ideal no tiene que estar en ninguna lista negra y, si es posible, que no tenga ni haya tenido conflictos políticos o financieros en las últimas tres décadas. 


Liechtenstein 

Como he señalado antes, uno de los mejores fideicomisos del mundo puede encontrarse en Europa. De todas las jurisdicciones que ofrecen esta estructura, una de las mejores y de más alta reputación es Liechtenstein, un país muy atractivo ubicado en el corazón mismo de Europa, entre Suiza y Austria. Con un área de 160 kilómetros, este es uno de los países más pequeños del continente, siendo una monarquía constitucional hereditaria basada en un parlamento democrático. La economía de Liechtenstein es única, y tiene uno de los más altos GDP por persona en el mundo. Este país es conocido como un centro financiero importante por sus políticas amigables para los negocios. 


Ventajas de Liechtenstein como centro de negocios

  • Una da las tasas tributarias más bajas de Europa con una tasa fija de 12.5% de impuesto a las ganancias. Esto la convierte en la jurisdicción ideal para expandir su negocio en y hacia el viejo continente. 
  • Este país tiene una infraestructura de alto nivel y un ambiente regulatorio amigable para los negocios.
  • Bajo impuesto al valor agregado (IVA) comparado con otros países europeos. 
  • Ambiente amigable para los negocios y políticas que fomentan la innovación de manera constante. 
  • Acceso a varios tratados de doble tributación permitiendo la optimización fiscal y el desarrollo exitoso de los negocios y las inversiones. 
  • Excelente y moderna infraestructura.
  • Acceso a mercados importantes como la UE y Suiza. 
  • Economía y legislación corporativa flexibles.
  • Estabilidad social, legal y económica y un alto nivel de continuidad política. 
  • Divisa estable y confiable. El franco suizo es la moneda de curso legal.


Establezca su estructura fiduciaria en Liechtenstein

Bajo la legislación de Liechtenstein, un fideicomiso puede ser creado con uno o más fideicomitentes y uno o más fideicomisarios. Los activos que son transferidos al fideicomiso se denominan “fondos del fideicomiso” y se mantienen bajo la custodia del fideicomisario para el beneficio de terceras personas denominadas beneficiarios. El fideicomiso puede tener uno o más beneficiarios que recibirán los correspondientes beneficios de acuerdo con lo estipulado en la escritura del fideicomiso.


Confidencialidad

Si usted establece un fideicomiso en Liechtenstein por un periodo de más de un año, este debe registrarse en el registro de las compañías comerciales. Esto incluye ingresar la siguiente información: designación, fecha de registro y duración, apellido, nombre y domicilio (si es una persona natural) o nombre de la compañía o del fideicomisario (si se trata de una persona jurídica). Estos son los detalles que usted deberá ingresar. Sin embargo, si usted no provee esta información, puede en cambio depositar una copia notariada de la escritura, la cual no será de dominio público. 


Fideicomitente

El fideicomitente puede ser una persona jurídica o natural de Liechtenstein o de cualquier otro país. Estará regido por las provisiones de la escritura del fideicomiso y es su responsabilidad hacer que los fondos estén disponibles al momento de registrar el fideicomiso. 


Fideicomisario

Los fideicomisarios también pueden ser personas legales o jurídicas de cualquier país, sin embargo, al menos un fideicomisario debe residir en Liechtenstein. Lo mismo ocurre cuando el fideicomisario es una compañía. Esta deberá estar domiciliada en el Principado. 

El fideicomisario está obligado por la escritura del fideicomiso y administrará los activos a su propio nombre, cumpliendo sus funciones con profesionalismo. Tiene derecho a renunciar cuando así lo desee. 

El fideicomisario no está obligado a cumplir con las direcciones del fideicomitente, sin embargo, sí debe cumplir con lo estipulado en la escritura. Si el fideicomisario no lleva a cabo sus funciones de acuerdo con estos principios, entonces su responsabilidad es ilimitada. Si existe más de un fideicomisario, entonces ellos comparten la responsabilidad en igual medida, a menos que se especifique de otra manera. 


Beneficiarios

Con respecto a los beneficiarios, los fideicomisos de Liechtenstein son similares a los de otras jurisdicciones. No existen restricciones sobre quiénes pueden ser los beneficiarios e incluso el fideicomitente puede ser designado como tal. Como en todos los fideicomisos, la forma en que los beneficiarios son designados y sus derechos sobre los activos están estipulados en la escritura. 


Otros participantes

El fideicomitente puede asignar a otros participantes que serán especificados en la escritura. Estos pueden ser miembros asesores de la junta, protectores y otros. El fondo del fideicomiso cubre todos los activos depositados por el fideicomitente y no tiene un requerimiento de valor mínimo. Cada año el fideicomisario deberá proveer una lista detallada de los activos que se hallan bajo la propiedad del fideicomiso. 


Protección de activos

Siguiendo el principio básico del fideicomiso, el fondo del mismo está protegido contra acreedores. Dado que los fondos del fideicomiso ya no pertenecen legalmente al fideicomitente, los activos que allí se encuentran no pueden ser alcanzados por ningún potencial acreedor. Sin embargo, hay situaciones en las que se puede acceder al fondo fiduciario mediante intereses creados en el marco de la Ley de rescisión, o de otra manera dependiendo del tipo de dotación como el caso de las donaciones o sobre las bases de la ley de herencias. Los acreedores o beneficiarios pueden presentar demandas en contra de los fondos del fideicomiso, pero esto solo ocurrirá si la escritura del mismo no incluye la provisión para prever esta posibilidad. Por este motivo, es muy importante establecer el fideicomiso con profesionales altamente calificados que consideren todos los escenarios posibles para establecer la cláusula correcta y así proteger los activos de forma efectiva ante cualquier circunstancia. 


Duración

Una de las ventajas de los fideicomisos de Liechtenstein es que no están registrados bajo el sistema anglosajón. Gracias a esto, el fideicomiso de Liechtenstein puede tener duración limitada o ilimitada para la acumulación de los fondos. 


Tributación

Los fideicomisos de Liechtenstein están sujetos a impuestos como aranceles de formación e impuesto sobre la renta. Al formar un fideicomiso, usted pagará 0.2% del valor de los activos transferidos, lo que no debería ser menos de 200 CHF. Con respecto a otros impuestos, los fideicomisos están sujetos solo a una aplicación análoga de un impuesto al ingreso mínimo que es 1200 CHF por año. Existe una responsabilidad fiscal limitada para las ganancias generadas en Liechtenstein, para los bienes raíces o el establecimiento de una red de ingresos domésticos permanente dentro de país.


Conclusión 

En conclusión, Liechtenstein es una de las jurisdicciones que tiene una legislación de fundaciones establecida desde hace 100 años. Esto la convierte en una excelente jurisdicción en donde establecer su fideicomiso, especialmente si usted está buscando un país europeo, confiable, y con una alta reputación. Liechtenstein es una jurisdicción única con una situación política estable y ubicada en el corazón de Europa, y que ofrece opciones excelentes para la protección de activos. 

Nuestros expertos en Liechtenstein tienen amplia experiencia en legislación de fundaciones y formación de fideicomisos y ofrecen promociones especiales para los lectores de Mundo. Contáctenos ahora para una consulta y establezca su fideicomiso de protección de activos.


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