Международное налогообложение - одна из наших любимых тем, поскольку она касается всех, кто хочет развивать свой бизнес за пределами ранее установленных границ. Кроме того, все, кто живёт за границей, должны чётко понимать, где платить налоги, и мы настоятельно рекомендуем согласовывать эту структуру с международным налоговым консультантом. А пока мы предлагаем вашему вниманию эту статью о трёх основных типах налогового резидентства, которые должен знать каждый экспат.

Понимание налогового законодательства с точки зрения комплексного подхода

Если вы хотите понять налоговое законодательство, вам необходимо помнить об отношениях, которые вы поддерживаете с каждой страной, где у вас есть связи. Кто-то может думать, что, переехав в новую страну, он освобождается от уплаты налогов на прежней территории. Другие могут считать, что, проживая в территориальной налоговой юрисдикции, они автоматически освобождаются от налогов в других местах, где они могут заниматься определённой деятельностью или иметь личные связи. 

Прежде всего, необходимо отметить тот факт, что важно получить качественную консультацию по налогообложению экспатов и, следовательно, обсудить эти вопросы с международным налоговым консультантом. Если же найти хорошего консультанта не удаётся, то следует хотя бы проконсультироваться с налоговым консультантом по каждой стране, где он имеет экономические или личные связи.

Кстати говоря, налогоплательщиком можно стать, только приехав к своему парню или девушке в другую страну, как в случае с Шакирой и её судебным спором с испанской асьендой. 

Может ли международный налоговый консультант гарантировать мне отсутствие налогов?

Что делать, если я не плачу налоги? Если я больше не живу в стране X, почему я должен беспокоиться о налоговых декларациях?

Мы хотели бы прояснить одну вещь: избегать налогов - это не вариант. Разумный финансовый план направлен, в том числе, на снижение налогового бремени настолько, насколько это возможно по закону, ключевое слово - "по закону". Уклонение от уплаты налогов не только незаконно, но и дорогостояще, так как может закончиться крупными штрафами или необходимостью вносить залог за себя из тюрьмы. 

Аналогично, если вы проживаете в определённой стране, а бизнес ведёте в другом месте, вы обязаны соблюдать налоговое законодательство и там. Даже если вы освобождены от уплаты налогов, вас могут обязать представить налоговые декларации или задекларировать доходы или налоговые платежи, полученные из-за границы. Во многих случаях вы можете получить освобождение от уплаты налогов, но только если предоставите юридический документ, подтверждающий, что вы являетесь налоговым резидентом другой страны. 

В любом случае, к международному налогообложению не стоит относиться легкомысленно, и управлять им следует с помощью международного налогового консультанта или, по крайней мере, налогового адвоката, который хорошо знаком с данной страной. 

Где платить налоги? Три способа анализа налогового резидентства

Налоговое законодательство и налоговые обязательства в зависимости от гражданства

Это страны, которые требуют уплаты налогов от лиц, имеющих паспорт, независимо от того, где они живут. Таким образом, если человек проживает за границей, ему придётся платить налоги в стране происхождения, даже если он не был там много лет. Они также могут быть налогоплательщиками в той стране, где они живут, имеют бизнес или проводят не менее 6 месяцев в году. Важно знать, что тот факт, что они платят налоги на основании гражданства, не освобождает их от уплаты налогов в других юрисдикциях, если только не существует двустороннего соглашения или договора о недопущении двойного налогообложения. Страны с налогообложением на основе паспорта встречаются редко, и мы можем назвать только две: США и Эритрея. 

больше информации

Налоговое законодательство и налоговые обязательства в зависимости от резидентства

Это наиболее распространённый тип налогового резидентства, основанный на месте проживания. Проводя большую часть времени в данной стране, вы становитесь налогоплательщиком, а "большая часть времени" обычно измеряется не менее чем 6 месяцами в году. Однако в соответствии с этой системой человек должен платить налог со всех своих доходов, независимо от того, где они находятся. Следует помнить, что статус налогового резидента в одной стране не освобождает от уплаты налогов в другой. Налоговое резидентство на основе резидентства существует в большинстве стран. 

Налоговое законодательство и налоговые обязательства в зависимости от территории (территориальное налоговое резидентство)

Территориальное налоговое резидентство - частая тема многих статей Mundo, и причина очень проста: это привлекательный вариант, особенно для тех, кто интересуется мировыми финансами. В то время как при налогообложении по принципу резидентства человек платит налог на территории страны за все свои доходы (по всему миру), в данном случае он платит налог в стране, но только за доходы, полученные на этой территории. Это открывает целый мир возможностей, поскольку позволяет человеку организовать дела таким образом, чтобы большая часть активов не облагалась налогом. Естественно, это может привести к значительной экономии для человека или компании.

Безусловно, это лучший вид налогового резидентства, однако есть три важных момента, которые необходимо учитывать:

• Это не вариант с нулевым налогообложением, поскольку все местные доходы (включая те, что заработаны за границей, но получены в стране) облагаются налогом. 
• Это не освобождает вас автоматически от уплаты налогов в других странах. В каждом случае и в каждой стране необходимо предоставить сертификат налогового резидентства, который должен быть одобрен соответствующими органами. 
• Это требует ответственности, так как человек должен действительно проживать в данной стране не менее 6 месяцев в году, и это должно быть подтверждено квитанциями, счетами, транзакциями и другими соответствующими документами.

В нашей статье Демистификация налогового резидентства Панамы: отделяя миф от правды мы рассказываем о территориальном налоговом резидентстве более подробно. К числу стран с таким типом налогообложения относятся Панама, Парагвай и другие.

Дисклеймер: В этой статье представлена общая информация о международном налогообложении и видах налогового резидентства, однако целью статьи является общее представление. Поэтому данная статья не должна восприниматься как профессиональная финансовая или налоговая консультация. Прежде чем принимать какие-либо решения, касающиеся ваших финансов или налогов, обязательно проконсультируйтесь с сертифицированным международным налоговым консультантом.

Ознакомьтесь с международным налогообложением вместе с Mundo 

Вам приходится разрываться между различными юрисдикциями и задаваться вопросом, где платить налоги? Отличный способ разобраться в международном налогообложении - это консультация международного налогового консультанта. Это слишком масштабная тема, к которой нельзя относиться легкомысленно, а детали зависят от каждого конкретного случая. Всё, что делает человек, может быть использовано для привязки его к той или иной стране, и это может быть использовано в обе стороны. Наличие личных отношений, например детей, парня или девушки, или активов, например недвижимости или компании, может быть достаточным основанием для того, чтобы сделать человека налогоплательщиком. Если есть какие-то сомнения, стоит вспомнить случай с Шакирой, которую обвинили в уклонении от уплаты налогов, потому что она часто посещала Испанию, чтобы повидаться со своим тогдашним бойфрендом. В итоге она заплатила в Асьенду миллион долларов.

Mundo не принимает ничью сторону в этой истории, но мы хотим подчеркнуть важность обращения к международному (или местному) налоговому консультанту для каждой территории, с которой человек поддерживает какие-либо связи. 

Кроме того, мы помогаем тем, кто хочет получить территориальное налоговое резидентство, и в этом отношении Панама является нашей главной юрисдикцией. От получения легального резидентства до открытия банковского счёта и получения сертификата налогового резидента - мы поможем вам на каждом шагу. Свяжитесь с налоговым консультантом из команды Mundo.