Las bases de la tributación: Preguntas frecuentes - Volumen I

En el mundo del capitalista nómada, los impuestos son un asunto importante. De hecho, deben ser tomados en serio por cualquier mortal, pero las implicaciones de las estructuras internacionales llevan la situación a niveles de mayor complejidad. 

¿Qué es la base imponible? ¿Al vender una propiedad que impuestos debo pagar? ¿Qué es una declaración de renta? Con estas preguntas frecuentes, queremos volver a las bases de la lógica tributaria. Al fin y al cabo, no se puede diseñar un plan elaborado sin conocer los principios fundamentales de lo que se quiere hacer.

Volviendo a las bases: Preguntas frecuentes sobre impuestos

¿Qué es una declaración de renta? 

Probablemente ha escuchado estas palabras muchas veces. La declaración de renta es aquella en la que usted declara los ingresos obtenidos en un año fiscal. Estos impuestos pueden ser exigidos tanto a nivel nacional como provincial. En Estados Unidos, estos se denominan impuestos federales, pero este sistema existe en otros países también, aunque con otros nombres. 

En Argentina, por ejemplo, el Monotributo se abona a nivel nacional, es decir, al estado, mientras que el régimen simplificado de Ingresos Brutos es gravado por la provincia. ¿Qué es una declaración de renta y cuándo debe hacerse? Eso depende del país y del estatus tributario de la persona, que en general se define por categorías establecidas sobre rangos de montos. 

¿Qué es el impuesto sobre la renta? Entender qué es el impuesto sobre la renta puede ayudarnos a organizar mejor nuestras finanzas. Es probable que ya sepa de qué se trata, aunque sea intuitivamente, pero categorizar los tipos de impuestos siempre es útil. 

El impuesto sobre la renta está entre los impuestos que paga sobre el dinero que gana, es decir, no por lo que vende, compre, done o herede. Para dichos casos, habrá otros marcos impositivos. 

A su vez, el impuesto sobre la renta puede ser pagado por empleados o autónomos, y también por empresas, aunque en general, en estos casos, llevan otros nombres. Generalmente, el impuesto sobre la renta personal es el que se deriva de un empleo o actividades profesionales independientes, mientras que el ingreso corporativo es el que obtiene de una empresa o sociedad. Sin embargo, hay áreas grises como la LLC, cuyas ganancias pueden "pasarse" y declararse como ingreso personal. Si se pregunta "¿qué es una declaración de renta en mi caso?" debería contactar a un experto fiscal especializado en su jurisdicción.

Una rápida búsqueda en Google nos arrojará una lista de los países con las tasas tributarias más altas y más bajas. Aunque esto puede no estar basado en hechos sólidos o información actualizada, seguramente ayuda a captar la esencia del asunto. Entre las tasas más altas, encontramos nombres como Finlandia, Dinamarca, Japón y Suecia. Por otro lado, están los países con las tasas más bajas como Turkmenistán, Arabia Saudita, Guatemala y Catar.

Vale la pena preguntarse sobre la relación entre los impuestos que paga y la calidad de vida a la que puede aspirar. En este sentido, uno puede decidir ceder hasta un cierto punto, pero esto está más allá del alcance de este artículo. 

En este sentido, conviene mirar hacia lugares como Costa Rica, Paraguay o Panamá, que tiene un sistema tributario territorial y un enfoque razonable para quienes quieren evitar tasas impositivas ominosas. 

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¿Qué es la base imponible?

La suma total que debe considerarse como su base impositiva y sobre la cual se aplicará el porcentaje, es su base imponible. Cada sistema de tributación es diferente, y contemplan exenciones y deducciones. Parte de sus ganancias pueden ser deducibles si las usa para matrículas escolares, intereses de préstamos estudiantiles, gastos de manutención o donaciones. 

Las exenciones son políticas que lo eximen directamente de pagar un cierto impuesto. En algunos países, el gobierno premia a los contribuyentes cumplidores y les perdonan el pago o parte del mismo por algunos meses en el año.

Para las empresas, las exenciones pueden aplicarse en las llamadas zonas libres o zonas económicas especiales. Estos son marcos particulares que tienen como objetivo beneficiar ciertas áreas de negocios y así impulsar la actividad económica local.

¿Qué es el impuesto sobre el empleo? 

En algunos casos, los empleadores son responsables de retener la tasa de impuesto sobre la renta del salario del empleado y remitirla a la entidad recaudadora. Una historia diferente es el impuesto sobre la nómina, porque este es pagado por ambas partes. 

Existen impuestos obligatorios que incluyen la seguridad social y el seguro médico, y generalmente esta responsabilidad es compartida. En los EE. UU., el impuesto sobre el empleo es del 15.3% y se divide equitativamente entre ambas partes (el empleado y el empleador pagarán el 7.65% cada uno). En Panamá, las contribuciones del empleador son del 12.25% mientras que el empleado paga el 9.75%.

¿Que es la plusvalia municipal?

Al vender una propiedad, ¿que impuestos debo pagar? ¿Qué es la plusvalía municipal? Se trata de un impuesto que se cobra al realizarse la compraventa o transferencia de un inmueble. En general, si se trata de una compraventa, debe pagar el vendedor, si se trata de una donación, debe pagar el donante y, si se trata de herencia, son los herederos quienes deben encargarse de que es la plsuvalia municipal y de abonarla correspondientemente. 

¿Que es numero de ITIN?

Quienes son extranjeros en Estados Unidos probablemente se hayan preguntado que es numero de ITIN. Se trata de un número de identificación para el contribuyente que se da a aquellos que no pueden acceder a un número de seguro social, o SSN. En general, se trata de extranjeros residentes o no residentes y sus dependientes.

Descargo de responsabilidad: Este artículo se basa en una investigación general, pero no contempla actualizaciones recientes ni las especificidades que se aplican a cada país y caso. La declaración de impuestos es una responsabilidad que debe tomarse en serio, por eso recomendamos que contacte a un experto fiscal especializado en el país donde viva u opere.

La tributación como la base de su plan financiero según Mundo

En Mundo, creemos en ir donde mejor nos traten. La tributación es escandalosa en algunas jurisdicciones, pero hay muchas otras que ofrecen condiciones más amigables. Como publicación para el capitalista nómada, Mundo está comprometido con los ideales de la libertad personal. Es por eso que lo conectamos con figuras clave en migración económica, banca, servicios corporativos, fideicomisos, bienes raíces e inversiones. Es importante recordar que cualquier estructura que construya debe basarse en un enfoque fiscal inteligente y, lo más importante, en pleno cumplimiento con la ley y las regulaciones.

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