Многие люди в наши дни считают, что с Единым стандартом отчетности, международными налоговыми соглашениями и прозрачностью траст больше не является ни ценным, ни эффективным для защиты активов. Однако правильно организованные трасты остались «Форт-Ноксом» защиты активов для самых богатых семей мира. За 800 лет никто не нашел ничего лучше.

Если ими пользуются самые богатые семьи мира, то очень маловероятно, что что-то изменится в ближайшее время или, по крайней мере, в ближайшие 100 лет или около того.

Тем не менее, ОЭСР действительно оказала давление на многие юрисдикции с целью «пересмотра» их трастов с использованием судебных средств правовой защиты для обеспечения справедливости. По крайней мере, одна юрисдикция, которую мы будем обсуждать, смогла противостоять этому давлению.

В этой статье я расскажу о том, для чего нужен настоящий траст и почему он нужен каждому состоятельному человеку. Вы также поймете, почему защита ваших активов с помощью трастов – один из лучших вариантов для семей и отдельных лиц.

Что делает траст?

Однажды у меня был клиент в Латинской Америке, у которого была одна официальная жена и примерно 15 любовниц в разных городах, половина из которых имела детей, не говоря уже о многочисленных незаконнорожденных и неизвестных детях в разных частях континента.

Само по себе это не является необычным для богатого латиноамериканского любовника, что необычно, так это количество. Этот клиент был близок к тому, чтобы стать миллиардером и, следовательно, мог позволить себе свои пороки.

Такая ситуация при нормальных обстоятельствах привела бы к разрушению его состояния из-за требований его жены, его любовниц и детей; действительно, эти требования могут варьироваться от чего-то вроде раздела активов до обслуживания их образовательных потребностей, в некоторых случаях иски о неисполнении обязанностей.

Если бы он умер, то могли бы быть претензии на наследство и (как это обычно бывает в Латинской Америке) даже подделанные результаты анализа ДНК и коррумпированные судьи.

Видите ли, в Латинской Америке, как и во многих странах, охота за богатыми мужьями (как правило, но, конечно, могут охотиться и за женами) — это кровавый спорт. Если ваш дедушка внезапно влюбится в эту великолепную 21-летнюю медсестру в огромных солнцезащитных очках, может случиться так, что семейное состояние будет связано в судебном процессе на долгие годы, особенно если она родит ему детей (иногда, даже если эти дети не свои, как это часто бывает).

Решение для всех семей, имеющих хороших советников, простое: передать семейные активы в семейный траст. Таким образом, вы получите лучшую защиту активов и сохраните богатство семьи на протяжении поколений.

Если траст правильно структурирован и находится в правильной юрисдикции, обязательно произойдет следующее:

• Ни один кредитор, в том числе сборщик налогов, правопреемник при банкротстве, и, конечно же, никакая законная или внебрачная жена, подруга, парень, ребенок или кто-либо еще не может предъявить иск в отношении траста.

• Траст может существовать вечно (при правильном оформлении с возможностью трансформации в новые трасты). 

• Бенефициары (в данном случае создатель) могут использовать активы траста с помощью различных механизмов, таких как займы, чтобы вести обычный образ жизни, чтобы яхты, особняки, банковские счета, бизнесы, которые он эффективно контролирует, принадлежали трасту, но таким образом, чтобы по закону он не являлся их владельцем. Как сказал Рокфеллер: «Контролируй все, не владей ничем».

Какая юрисдикция лучшая?

Ключевым фактором для выбора наилучшей юрисдикции является гарантированность того, чтобы суд в месте нахождения траста и попечителей (местонахождение или юрисдикция траста), практически не имел полномочий аннулировать траст, независимо от того, насколько несправедливо это может быть по отношению к кому-либо еще.

Сейчас для большинства судов и для большинства людей, которые следуют социалистической или коммунистической философии, траст является самым безнравственным инструментом на земле.

Представьте себе, что у вас есть траст, созданный 20 лет назад, до того, как вы женились, и в нем есть 1 миллиард долларов, а ваша жена дарит вам детей, жертвует всей своей жизнью ради вас, готовя и убирая, и внезапно вы находите более молодую жену и выгоняете прежнюю из дома, принадлежащего трасту. В конечном итоге она голодает на улицах Гватемалы, Перу или где-то еще с детьми, и она обращается в суд, потому что ее ребенку нужна операция из-за рака.

Звучит ужасно, не правда ли? В самом деле, у любого судьи возникнет соблазн сделать что-нибудь, чтобы, по крайней мере, аннулировать траст или удовлетворить ее правопритязания на часть вашего дохода от траста.

Каким бы несправедливым это ни казалось, если траст находится в правильной юрисдикции, судья ничего, абсолютно ничего не может сделать, даже если он или она хочет.

Я привел возмутительный пример, который на самом деле происходил в мире много раз. Философия, лежащая в основе современного законодательства, заключается в том, что то, что вы делаете со своими активами, является моральным вопросом, а не юридическим, где мы можем провести черту.

Например, а что, если ваша жена изменила вам до того, как вы ушли от нее? Что, если взрослые дети вас ненавидят? В вопросах денег многие считают, что государство не должно вмешиваться; особенно в случаях, когда судебные органы коррумпированы и их можно подкупить, чтобы аннулировать траст.

Итак, какие юрисдикции являются лучшими для траста? Я могу сказать, что, хотя многие территории признают траст, на самом деле очень и очень мало тех, кто наделяет Суд минимальными полномочиями аннулировать траст. К ним относятся Сент-Китс и Невис, Острова Кука и Белиз.

Хотя будет справедливо сказать, что эти три юрисдикции во многом схожи, мы в NTL Trust, партнеры Mundo, немного предвзяты, потому что наша трастовая компания самая старая на Невисе. Мы выбрали Невис, потому что после детального исследования территорий для трастов в мире мы обнаружили, что Невис не только один из лучших (если не самый лучший), но и обеспечивает высокую рентабельность.

Даже Острова Кука, славящиеся своей способностью игнорировать иностранные суды, позволили разрушить один из своих трастов, но Невис никогда этого не делал. Мы можем с уверенностью сказать, что Невис предлагает лучшую в мире структуру защиты активов.

Почему трасты Сент-Китс и Невис?

Невис — это небольшой остров посреди Карибского моря, на котором нет практически ничего особенного, за исключением того, что у него самое лучшее законодательство о трастах, чем где-либо еще.

В действительности, в 1970-х налоговая служба США подала ряд исков, чтобы попытаться аннулировать трасты, бенефициары которых якобы обманули государство. Правительство США потерпело неудачу и с тех пор ничего не предпринимало. Честно говоря, они также потерпели неудачу из-за аналогичного законодательства на Островах Кука.

Законодательным актом, специально разработанным для обеспечения надежной защиты активов, был Закон о международных освобожденных от налогов трастах от 1994 года, в который позже в 2020 году были внесены поправки. Некоторые из его основных положений включают:

• Ограничения в отношении бессрочного владения не применяются.

• Освобождение от налогов и валютного контроля (только если указанные операции совершаются с нерезидентами).

• Международный освобожденный от налогов траст (IET) будет действителен, даже если он будет признан недействительным в соответствии с законодательством места жительства учредителя или места его текущей регистрации.

• Исключение из правил об обязательной доле в наследстве.

• Исключение из Статута королевы Елизаветы. 

• Данные, необходимые для регистрации, включают только название траста и имя доверенного лица, а также адрес офиса.

• Вы можете быть и учредителем, и бенефициаром, даже протектором.

• Попечителем может быть оффшорная компания Невиса или компания с трастовой лицензией.

• Разрешены благотворительные трасты. 

• Если появляются основания для предъявления иска в отношении траста, он не будет считаться мошенническим, если был создан за два года до этой даты.

• В случае обвинения в мошенничестве кредитор должен представить доказательства, которые должны быть сочтены ясными и убедительными.

Одним из требований, предъявляемым к трастам на Сент-Китс и Невис, является наличие чистых активов на сумму не менее 540 000 восточнокарибских долларов (200 000 долларов США), что является условием, установленным Распоряжением о финансовых услугах от 1997 года.

Это относится к кандидатам, которые хотят иметь траст для бизнеса как не подлежащего, так и подлежащего ограничениям (в последнем случае необходимая сумма составляет 54 000 восточнокарибских долларов или 20 000 долларов США).

Кроме того, залог в размере 100 000 долларов США необходим для возбуждения иска против собственности траста. Раньше он составлял 25 000 долларов США, но он был увеличен поправкой 2009 года в Закон о международном освобожденном от налогов трасте Невиса. Имейте в виду, что IET должен платить ежегодный взнос за регистрацию в размере 220 долларов США.

Обобщая преимущества простым языком:

• Невис не признает иностранные судебные решения против траста, поэтому вам придется приехать на Невис.

• Когда вы приедете на Невис, если траст был учрежден за два года до подачи иска, судья ничего не сможет сделать, и вы останетесь ни с чем.

• Если траст был создан менее двух лет назад, вы должны внести залог на сумму 100 000 долларов США и иметь абсолютно четкие доказательства того, что траст был создан для того, чтобы обмануть этого конкретного кредитора, и быть готовым аргументировать свою позицию в соответствии с законом Невиса (удачи).

Похоже на попытку пройти через зеркало, и так оно и есть.

Другая юрисдикция

Закон о трастах возник в Великобритании, которая ввела в действие «Закон о противодействии мошенничеству». Это позволило разработать закон, в котором утверждалось, что даже если вы учредили траст 20 лет назад, но предвидели событие в отношении кредитора, вполне возможно, что трасты могут быть аннулированы за попытки избежать кредиторов. Очевидно, что британские трасты и трасты, основанные на этом законе, а также те, которые позволяют Суду сунуть свои липкие пальцы в траст, опасны.

Прецедентное право, как мы увидим ниже, во многих странах позволяет судьям принимать решения в соответствии с их собственными часто оторванными от реальности представлениями о справедливости в отношении того, что можно или нельзя аннулировать.

В Соединенных Штатах, к сожалению, это также имело место, поэтому на самом деле обращение к американскому юристу с просьбой рассказать вам, как траст может защитить вас в случаях так называемого мошенничества или восприятия мошенничества (что бы ни подразумевалось под этим словом) вызывает смешанные чувства.



Разводы в Лондоне

В ходе развода многим семейным судам в Великобритании разрешается нарушать неприкосновенность трастов, если они считают их несправедливыми. Юридически обязательная связь этого типа защитной структуры упускается из виду, когда Суд дает разводящимся супругам привилегию требовать огромные доли офшорных трастов, даже если они были законно организованы для будущих поколений.

В деле «Перст против Перст» от 2013 года суды сняли корпоративную завесу на острове Мэн. Как? Лондонскому суду даже разрешено отменять решения по делу, издавая обязательные к исполнению распоряжения в соответствии с Законом о бракоразводных процессах s37 и Законом о несостоятельности s423.

США и банкротство

Что может случиться, если в США произойдет банкротство? Что ж, трастовый закон обычно благоприятствует официальным правопреемникам. Траст будет аннулирован, если будет доказательство того, что учредитель по-прежнему получает выгоду от траста, как это произошло в деле «Даттл против Бэндлера и Касс» еще в 1992 году (в этом случае учредитель также пытался скрыть активы).

Есть еще один важный термин, который необходимо учитывать в отношении трастов в Соединенных Штатах – траст, предусматривающий гарантии против расточительности бенефициария. Это считается структурой, в которой один фонд предоставляется в пользу другого, вне досягаемости кредиторов. 

Если субъекты признают его таким трастом, его необходимо раскрыть. Это произошло в 1998 году в деле «In Re Brooks», в котором женщина вкладывала наличные в трасты, расположенные на Джерси и Бермудских островах, и, хотя трасты должны были быть безотзывными и управляться в соответствии с целями попечителя, судья под давлением общественности применил закон Коннектикута, и действие траста было прекращено.

Вывод

Как защитить свои активы с помощью трастов? Важно убедиться, что ваш траст правильно организован и находится в правильной юрисдикции. Я бы сказал, есть 5 основных правил:

1. Выберите правильную юрисдикцию, это самый ответственный шаг.
2. Составьте документ таким образом (вместе с профессиональным экспертом по трасту), чтобы в случае судебного иска вас не рассматривали как имеющего контроль над трастом.
3. Убедитесь, что ваш траст прошел все юридические формальности, связанные с открытием счетов, соответствующими протоколами траста и надлежащими попечителями, отвечающими за активы траста.
4. Никому не рассказывайте о своем трасте и о том, где он находится.

Если вы убедитесь, что выполнили все шаги и прошли весь процесс при поддержке экспертов, у вас не будет никаких юридических проблем с вашим трастом. Ни сейчас, ни в ближайшем будущем. Добейтесь успешной структуры защиты активов, работая вместе с профессионалами.

В Mundo мы готовы вам помочь. У нас более 20 лет опыта. Свяжитесь с нами и узнайте, как защитить свои активы с помощью трастов.