Панамский Частный Фонд: Максимальный Уровень Защиты и Конфиденциальности в Латинской Америке

Народная мудрость гласит: «лучше позаботиться о своей безопасности, чем потом сожалеть». Компания Mundo является всецелым сторонником такого подхода, поэтому мы рекомендуем своим потенциальным клиентам воспользоваться услугами юридических лиц, обеспечивающих защиту активов.

Панамское законодательство предусматривает целый ряд инструментов для защиты активов, которые позволяют обеспечить максимальный уровень защиты и конфиденциальности, уберегая от последующих сожалений. В Панаме можно создать такие юридические структуры, как Sociedad Anonima или компании в свободной экономической зоне, которые являются неотъемлемым элементом оптимизации налогообложения в рамках налоговой системы, предусматривающей ряд налоговых льгот и послаблений в пределах отдельных регионов и территорий.

Безусловно, такие инструменты могут предоставить вам возможности развития бизнеса, о которых вы ранее даже не могли мечтать, тем не менее, каким образом этот вид компаний может быть полезным в случае возникновения неблагоприятных ситуаций, таких как неудачный развод или преследование со стороны кредиторов по ложным обвинениям?

Никто не задумывается о том, что может оказаться в подобной ситуации, тем не менее, правда жизни говорит об обратном , и однажды вы можете проснуться и обнаружить, что за один день потеряли все, над чем так упорно трудились всю свою жизнь. К счастью, панамское законодательство предусматривает отличный защитный инструмент – панамский частный фонд.

Теперь у вас не будет причин для беспокойства, поскольку панамский частный фонд позволит вам сохранить ваши активы, обеспечив им надежную защиту. 

Панамский частный фонд по своей структуре подобен лихтенштейнскому фонду, тем не менее, панамский частный фонд является более экономным решением и позволяет избежать взимания каких-либо налогов на наследство.

Такое юридическое лицо представляет собой идеальный инструмент защиты активов, и на сегодняшний день не было принято ни одного судебного решения или решения государственного органа о признании такого рода юридических лиц недействительными или незаконными.

На любые активы, которые находятся в собственности фонда, не может быть наложен арест, в том числе на объекты недвижимости, облигации, акции, ценные металлы и другие активы. 

Управление фондом осуществляет попечитель, которым является физическое или юридическое лицо, подконтрольное учредителю такого фонда, и отвечающее за защиту интересов конечных бенефициаров (выгодоприобретателей).

На практике отличия между фондом и трастом практически отсутствуют, и панамский частный фонд – это чрезвычайно надежный инструмент в контексте обеспечения защиты и конфиденциальности.

Какие отличия между фондом и трастом?

По своей сути траст и фонд – это то же самое юридическое лицо, создаваемое с целью передачи активов, которыми ранее владело одно лицо, другому физическому или юридическому лицу в интересах третьего лица.

В целом, данная структура предусматривает наличие трех основных игроков:

• Изначальный владелец активов;

• Попечитель (хранитель) активов;

• Бенефициары (выгодоприобретатели);

Выше представлена наглядная схема траста и фонда. Тем не менее, эти структуры имеют ряд отличий.

Траст осуществляет свою деятельность на основании соглашения между двумя лицами, учредителем (владельцем активов) и попечителем (хранителем активов), в то время как фонд представляет собой юридическое лицо, которое должно быть зарегистрировано в конкретной стране на условиях и в порядке, предусмотренном законодательством такой страны. 

Соответственно, в каждом отдельном случае структура этих организаций будет выглядеть следующим образом:

Траст

• Изначальный владелец: учредитель траста;

• Попечитель (хранитель) активов: лицо, осуществляющее доверительное управление;

• Бенефициары (любое лицо, указанное в учредительном документе траста).

• Изначальный владелец: учредитель фонда

• Попечитель (хранитель) активов: юридическое лицо, называемое фондом и зарегистрированное в конкретной стране

• Бенефициары (любое лицо, указанное в уставе фонда).

Для учреждения фонда учредитель вносит первый взнос, сумма которого определяется законодательством конкретной страны. Например, в Панаме сумма первого взноса равна 10 000 (десять тысяч) долларов США и может быть внесена в форме наличных денежных средств или акций (долей) компании.

После учреждения, фонд осуществляет управление активами, принадлежащими фонду, в интересах третьих лиц (бенефициаров).

Кто такие бенефициары и кто ими может быть? Перечень бенефициаров определяет учредитель фонда. Все бенефициары должны быть указаны в уставе фонда. Бенефициарами могут быть члены семьи учредителя фонда или его друзья по решению учредителя. 

В каких целях может использоваться фонд?

Фонд (также как и траст) представляет собой инструмент по защите активов. На переданные в управление фонду активы невозможно наложить арест, поскольку они являются законной собственностью фонда или траста. Таким образом, они представляются собой 100%-ную защиту от потенциальных угроз, таких как раздел имущества по разводу, ложные и неправомерные притязания со стороны кредиторов и других лиц.

Фонды могут также использоваться для целей наследования. Предположим, что вы упорно трудились всю свою жизнь для построения своего бизнеса, создали организацию, позволяющую оптимизировать налоги и соблюдать международные требования и соответствующее законодательство. Тем не менее, возникает вопрос, что делать, кто придет время выйти на пенсию?

Представьте себе, что между вашими наследниками разгорается конфликт по вопросу раздела наследства, управления бизнесом и другим вопросам. К счастью, частный фонд представляет собой простое решение данных проблем, поскольку в качестве основателя у вас появляется возможность подробно прописать порядок использования и распределения активов.

Панамский частный фонд – это гарантия надежной защиты ваших активов в соответствии с законодательством Панамы; и никто не сможет арестовать, изъять или использовать их иным образом, кроме как в порядке и на условиях, которые были установлены и прописаны вами.

Панамский частный фонд: конфиденциальность

Панамский частный фонд – это высочайший уровень конфиденциальности, учитывающий следующие аспекты: информацию о бенефициарах, попечителях, а также распределение активов. Законодательством о частных фондах предусмотрены механизмы защиты конфиденциальности в виде гражданско-правовых санкций.

Любой участник, контролирующие и надзорные органы, государственные служащие и сотрудники частных компаний, организаций и учреждений, получившие и располагающие информацией о деятельности частного фонда несут целый ряд строгих обязательств, предусмотренных законодательством о конфиденциальности информации.

Наличие таких жестких требований и обязательств является одной из основных причин, по которой богатые латиноамериканские семьи (и не только латиноамериканские семьи) выбирают Панаму в качестве тихой гавани, обеспечивающей защиту активов; и используют частные фонды в качестве инструмента защиты.

Богатые семьи в Латиноамериканских странах подвержены множественным рискам и угрозам (в частности, похищение людей, вымогательство, ложные обвинения). Воспользовавшись таким инструментом, они могут быть спокойны, что их активы и личная информация защищены законодательством Панамы и самой структурой Фонда. 

Уникальный инструмент налоговой оптимизации

Если фонд владеет активами за рубежом, такие активы освобождаются от налогообложения в Республике Панама с учетом региональных особенностей налоговой системы данной страны. При этом не предусмотрены какие-либо законодательные ограничения по гражданству учредителя, бенефициара, совета фонда или попечителя.

Налоговое резидентство в Панаме позволяет реализовать более масштабную и последовательную налоговую оптимизацию (хотя для этих целей ее наличие не является обязательным). В соответствии с панамским законодательством иностранные активы, которые являются собственностью фонда, не облагаются налогами, тем не менее, другие страны, в частности, страна, гражданином которой вы являетесь, может потребовать представить документ о соблюдении налоговых обязательств, например, в случае приобретения недвижимости или осуществления инвестиций в другие страны за пределами Панамы.

Панамский частный фонд + панамская компания = максимальная защита

Как указано выше, частный фонд представляет собой юридическое лицо, зарегистрированное

в соответствии с законодательством конкретной страны.  В таком случае возникает резонный вопрос – «В чем разница между фондом и компанией?»

Ответ весьма прост: у компании есть владельцы, а фонд не принадлежит никому.

Как такое возможно? Очень просто.

После учреждения и регистрации компании необходимо провести эмиссию акций, соответственно, акционеры являются владельцами компании.

В случае учреждения фонда отсутствует необходимость эмитировать акции, тем не менее, необходимо будет внести первоначальный взнос, размер которого зависит от нормативных требований, принятых в конкретной стране.

Фонд – это независимое юридическое лицо, у которого нет владельца.

Панамский частный фонд – это независимая структура, которая владеет вашими активами на законных основаниях. Соответственно, суды и государственные органы не могут наложить арест или изъять ваши активы под предлогом незаконности приобретения права собственности, тем не менее, вы сохраняете контроль и назначаете бенефициаров фонда.

Какие практические возможности использования панамского частного фонда?

Панамский частный фонд может владеть любыми видами активов (облигации, произведения искусства, недвижимость, брокерские счета), но не имеет права вести коммерческую деятельность.

Можно ли использовать фонд в иных целях помимо защиты активов?

Панамский частный фонд не имеет права вести коммерческую деятельность, тем не менее, он может получать прибыль в виде дивидендов. Он может иметь брокерский или иной банковский счет, соответственно, имеет полное право получать дивидендные доходы от пассивных инвестиций, облигаций, акций и др.

В собственности Панамского частного фонда может также находится одна или несколько квартир. Кроме того, если эти объекты сдавать в аренду, можно на вполне законных основаниях получать прибыль от аренды. При этом не стоит списывать со счетов тот факт, что речь идет о стране с весьма благоприятными условиями для развития туризма.

Панама – это привлекательная страна для туристов, а туристические потоки не иссякают круглый год. Особое внимание туристов привлекают захватывающие дух пляжи Карибского моря и Тихого океана, горные пейзажи и аппетитный кофе в городах Волкан и Давид, интересный и космополитический стиль жизни в столице страны.

Кроме того, многие европейцы и американцы выбирают Панаму в качестве туристического направления, поскольку цены здесь весьма низкие по сравнению со стандартами их стран.

Практический пример: ваш частный фонд владеет тремя квартирами, одна в Педаси, вторая – в Эль Кангрехо, а третья – в Бокете. Эти квартиры можно сдавать в аренду, а прибылью будет распоряжаться ваш фонд, обеспечивая абсолютную защищенность.

Как на счет кредиторов? Они не смогут реализовать свои притязания.

Обозленная бывшая супруга/супруг или любовница/любовник? Их притязания будут признаны безосновательными.

Избалованные или проблемные наследники? Они смогут использовать прибыль исключительно в порядке и в целях, перечисленных в уставе фонда. 

Надежная структура

А теперь о самом интересном. Как указано выше, панамский частный фонд может получать прибыль, в том числе прибыль от коммерческой деятельности любой компании. Кроме того, фонд может владеть активами, в том числе акциями любой компании. 

Таким образом, формируется идеальная структура, обеспечивающая защиту активов и оптимизацию налогов.

Теперь давайте нарисуем более полную картину того, как может выглядеть ваша жизнь в Панаме.

• Во-первых, вам необходимо создать штаб-квартиру (головную компанию) в одной из свободных экономических зон Панамы

• Во-вторых, создаются филиалы (представительства или дочерние компани) в других странах, в которых вы будете проводить торговые операции и получать прибыль. При правильном структурировании, вы будете платить налоги по ставке 0%.

• Специалисты компании Mundo Offshore приведут в соответствие вашу аудиторскую отчетность, налоговую отчетность, а также схемы трансфертного ценообразования между вашими компаниями, находящимися в разных юрисдикциях.

• Передайте владение и управление компанией частному фонду, и спите спокойно, зная, что ваша структура надежно защищена одним из наиболее строгих законодательств в области обеспечения конфиденциальности в мире.

• Получите вид на жительство и оформите в установленном порядке налоговое резидентство и наслаждайтесь холодным бальбоа или холодным панамским (национальным пивом) в Casco Antiguo или Calzada de Amador. 

Поздравляем! Вы создали замкнутую схему и являетесь владельцем НАДЕЖНОЙ структуры, обеспечивающей высокий уровень конфиденциальности.

Панама или Лихтенштейн?

Лихтенштейн считается идеальной страной для создания частного фонда. С точки зрения конфиденциальности и уровня защищенности активов только одна страна может конкурировать с Лихтенштейном. Этой страной является Панама. На самом деле институт панамского частного фонда разрабатывался на основании соответственного законодательства Лихтенштейна, и обладает аналогичными структурами и характеристиками.

Тем не менее, имея возможность пользоваться теми же преимуществами, расходы на создание и обслуживание панамского частного фонда будут намного ниже. Кроме того, вы сможете получить доступ к целому миру новых возможностей благодаря преимуществам страны.

Панама является крупным деловым центром благодаря Панамскому каналу, своему стратегическому расположению в качестве моста между двумя Америками, налоговым льготам, территориально структурированной налоговой системе и свободным экономическим зонам.

Компания Mundo Offshore считает, что Панама – это более выгодный вариант, чем Лихтенштейн. Подробное обоснование этого вывода будет представлено ниже. Для начала необходимо провести подробный анализ сравнительных данных, представленных в таблице ниже.

Разница по расходной части является очевидной. Соответственно, панамский частный фонд – это более выгодное решение с экономической точки зрения.

Кроме того, следует учитывать, что для регистрации фонда сумма первоначального взноса в европейской стране будет в три раза больше, чем в Панаме (30 000 швейцарских франков против 10 000 долларов США).

Выше был указан только размер первоначального взноса. При этом стоит учитывать, что стоимость ведения дел фонда в Лихтенштейне будет значительно дороже. Кроме того, необходимо также уплатить регистрационный сбор. В Панаме он будет равен 350 долларов США, а в Лихтенштейне – 700 швейцарских франков, что по сегодняшнему обменному курсу составит 717,89 долларов США.

Кроме того, стоимость годового обслуживания составит 400 долларов США в Панаме, а в Лихтенштейне - минимум 1025 долларов США (по текущему обменному курсу на момент написания данного материала).

Представленная в таблице информация позволяет сделать вывод о том, что обе структуры практически не имеют отличий.

Компания Mundo Offshore имеет уникального партнера - NTL Trust, консалтинговую компанию, которая была учреждена на Карибских островах в 1994 году и превратилась в одного из ведущих поставщиков услуг по получению гражданства в обмен на инвестиции и управлению капиталом.

Наши специалисты обладают богатым опытом в области инструментов по защите активов, таких как Панамский частный фонд и траст Невиса, а также услуг корпоративного и семейного офиса по всему миру. Офисы компании находятся во многих странах мира, в том числе в Латинской Америке, Европе, Ближнем Востоке и Азии.

Целью нашей компании является предоставление плана, который позволит нашим клиентам создать безопасную структуру, обеспечивающую защиту интересов клиентов и их семей в сложных обстоятельствах и во время неопределенности.

Защита активов и оптимизация налогов – это важные цели, о которых следует позаботиться в сложные времена, тем не менее, наиболее ценным активом для любого человека, является свобода. Свобода слова, свобода перемещений, возможность жить в безопасных условиях. Именно этими целями и философией руководствуется Траст NTL и компания Mundo Offshore в своей повседневной деятельности.

Наши специалисты обладают обширным опытом в области защиты активов и управления капиталом, поэтому у нас есть все необходимое для того, чтобы помочь вам достичь финансовых и персональных целей.

Свяжитесь с нами