Цены на недвижимость продолжают расти во всем мире, постоянно достигая рекордных максимумов на рынках недвижимости по всему миру.

Соединенное Королевство не исключение. Британский рынок вырос на 8,5% в 2020 году, достигнув самого высокого темпа за семь лет, при этом средний британский дом в настоящее время стоит около 260 000 фунтов стерлингов, даже с учетом пандемии.

Средняя стоимость дома в Лондоне составляет более 500 000 фунтов стерлингов.

Однако, если вы думаете о расширении своего портфеля за счет приобретения недвижимости в Великобритании, вам важно знать о налоге на наследство, который может существенно сократить количество денег (до 40%), которые ваши близкие получат после вступления в права наследства.

В этой статье мы объясним все, что вам нужно знать о налоге на наследство в Соединенном Королевстве, уделяя особое внимание нерезидентам.

Британский налог на наследство: что нужно знать

Налог на наследство - это налог, уплачиваемый физическим лицом, унаследовавшим активы или деньги от умершего. В наследство может быть включен любой актив - недвижимость, компания, автомобили, банковские счета и т. д.

В Соединенном Королевстве налог на наследство взимается с британских активов, находящихся в непосредственном владении, независимо от того, где вы постоянно проживали раньше или проживаете сейчас. Это касается резидентов и нерезидентов. Этот налог уплачивается с чистой стоимости наследства, включая любые подарки, сделанные за семь лет до смерти умершего. Стандартная ставка налога на наследство в Великобритании составляет 40%.

Если вы проживаете в Великобритании, налог на наследство будет применяться ко всему, что у вас есть. Вы можете считаться постоянно проживающим в Великобритании, если вы:

-Были резидентом Великобритании в течение 15 из последних 20 налоговых лет

-Проживали в Великобритании в течение последних 3 лет.

-Родились в Великобритании и посещаете эту страну.

С 2017 года проценты с жилой недвижимости в Великобритании почти всегда подпадают под налог на наследство, даже если они находятся не в прямой собственности, например через компанию или партнерство.

Некоторые ссуды можно рассматривать как проценты по жилой недвижимости в Великобритании.

Налоговые ставки и вычеты на наследство

Как мы уже говорили выше, стандартная ставка налога на наследство в Великобритании составляет 40%.

Это относится к гражданам, иностранным резидентам и нерезидентам с активами в Соединенном Королевстве. Лишь малый процент наследственного имущества достаточно дорогой, чтобы подпадать под налог на наследование - примерно 1 из 20.

Есть много исключений, которые уменьшают сумму, подлежащую выплате по наследству. Мы приведем вам несколько причин ниже:

- Если стоимость недвижимости меньше 325 000 фунтов стерлингов, то она будет освобождаться от налога. Этот порог останется неизменным как минимум до 2026 года.

-Супруги, благотворительные организации и любительские спортивные клубы не платят налог на наследство.

-Подарки, полученные до последних семи лет жизни умершего, не подлежат налогу на наследство.

-Налог на наследство может уменьшиться до 36%, если не менее 10% имущества будет оставлено на благотворительность.

-Если основное имущество остается детям (приемным, пасынкам и т. д.), Порог не облагаемого налогом повышается до 500 000 фунтов стерлингов.

- В Великобритании есть только 6 договоров о налоге на наследство, чтобы избежать двойного налогообложения, но это дает некоторые односторонние льготы.

Порог налога на наследство

Общий порог налога на наследство, известный также как диапазон нулевой ставки, позволяет освобождать активы стоимостью до 325 000 фунтов стерлингов от налога на наследство.

Другой пример: семейный дом оставлен прямому потомку, то есть детям или внукам. В этом случае максимальный порог будет повышен максимум на 175 000 фунтов стерлингов до 500 000 фунтов стерлингов (известный как диапазон нулевой ставки для жилых помещений).

Кроме того, если стоимость активов не превышает 325 000 фунтов стерлингов или 500 000 фунтов стерлингов, любой неиспользованный порог может перейти к пережившему супругу или гражданскому партнеру.

Часто это дает семье освобождение от налогов в размере 1 млн фунтов стерлингов.

Кроме того, налог на наследство можно снизить до 36% (с 40%), если вы оставите не менее 10% чистой стоимости недвижимости на благотворительность.

Как освободиться от налога на наследство?

Есть несколько способов получить льготы и освобождения от уплаты налога на наследство в Великобритании. Мы подробно объясним вам некоторые из вариантов ниже:

-Оставьте активы своему супругу или гражданскому партнеру.

В таком случае они освобождаются от налога на наследство.

-Составьте завещание. Этот вариант не только гарантирует, что все активы будут распределены в соответствии с вашими пожеланиями, потому что, если вы этого не сделаете, ваши активы будут распределены в соответствии со стандартами британского законодательства.

Это также позволит вам использовать некоторые доступные льготы.

- Держите свои чистые активы ниже порога освобождения от уплаты налога на наследство в 325 000 фунтов стерлингов (или 500 000 фунтов стерлингов, если применимо).

-Передайте свои активы своим близким, потому что даже если вы проживете более семи лет после подарка, переданные активы не будут облагаться налогом на наследство.

Даже если вы не проживете 7 лет, ставка может быть снижена при помощи льготного налогообложения.

-Перенесите активы в траст. В этом отношении следует дать особый совет, поскольку для неосторожных есть много подводных камней.

-Разместите британские активы (помимо жилой недвижимости) в оффшорной компании.

-Занимайтесь благотворительностью, так как любые деньги, переданные на благотворительность, не подлежат налогу на наследство.

- Оформите полис страхования жизни для покрытия обязательств по налогу на наследство.

Как видите, существует множество способов уменьшить ваш потенциальные затраты на налог на наследство.

Почему наши партнеры?

Чтобы помочь вам защитить свое наследство в Соединенном Королевстве, в Mundo мы заключили партнерские отношения с британской фирмой. Наши партнеры имеют большой опыт в предоставлении полного спектра специальной налоговой поддержки и консультаций.

Их специализация - помогать инвесторам и бизнесменам планировать сохранение своего богатства в будущем и управлять своим налогом на прибыль, налогом на прирост капитала и налогом на наследство путем разработки широкого набора инструментов для оптимизации налогов и доходов.

Что касается налога на наследство в Соединенном Королевстве, партнеры предлагают нашим клиентам решение, давая все советы, необходимые для уменьшения потенциального налога на наследство путем поиска юридических вариантов, которые лучше всего подходят для каждого конкретного случая.

Чем мы можем вам помочь?

В Mundo наша миссия - помогать нашим клиентам и их семьям в их стремлении к финансовой свободе. Вот почему вместе с NTL Wealth мы создали широкую сеть экспертов, которые постоянно ищут лучшие возможности для бизнеса и способы оптимизации налогообложения по всему миру.

Рынок недвижимости Великобритании предоставляет исключительные возможности, поскольку только в 2020 году цены выросли на 8,5%. Однако, если вы хотите инвестировать туда, вам важно знать все ограничения и возможности этого рынка.

Именно поэтому мы сотрудничаем с лучшими специалистами в этой области. Наши британские партнеры дадут вам все советы, чтобы вы могли оптимизировать налоги и защитить свое наследство.

Защитите свое наследство с помощью Mundo Expert. Свяжитесь с нами прямо сейчас!