В 2009 году самые влиятельные мировые лидеры отправились в Лондон на саммит “Большой двадцатки”. В своем совместном заявлении “Большая двадцатка” заявила, что «эра банковской тайны закончилась». Его подписали такие лидеры, как бывший президент США Барак Обама, президент России Владимир Путин и бывший лидер Китая Ху Цзиньтао.

С тех пор правительства всего мира углубляют сотрудничество и обмен налоговой информацией, внедряют политику международной налоговой прозрачности и стандартов обмена информацией, осуществляя самую эффективную в истории международную борьбу с уклонением от уплаты налогов в оффшорных зонах.

Причина проста. Уклонение от уплаты налогов ограничивает возможность государства инвестировать в здравоохранение, оборону и другие важные сферы. Например, уклонение от уплаты налогов обходится Европейскому Союзу примерно в 1 триллион евро ежегодно, поскольку многие предприятия и частные лица размещают свои деньги в оффшорной юрисдикции, чтобы оптимизировать свои налоги.

Результат был налицо. Более миллиона налогоплательщиков в странах “Большой двадцатки” сделали шаг вперед и заявили о своих активах и доходах. Основная причина заключается в том, что в последние годы возросла стоимость перемещения и содержания денег в оффшорных странах.

В этой статье мы проанализируем настоящее и будущее международного обмена налоговой информацией и проанализируем, как это повлияет на вас, если вы бизнесмен, стремящийся оптимизировать свои налоги.

Как началась эпоха прозрачности

В большинстве богатых стран Европы и Америки в последние десятилетия были созданы государства всеобщего благосостояния с целью перераспределения богатства и сокращения неравенства. Часто люди в этих странах получают субсидии на здравоохранение и образование. Теоретически, субсидирование или даже освобождение малоимущих от оплаты медицинского обслуживания или университетского образования обеспечило бы постоянную социальную мобильность между классами.

Однако за счет налогов жители страны оплачивают все эти больницы и школы. В долгосрочной перспективе высокие налоги, как правило, снижают частную инициативу и иностранные инвестиции. Для инвестора непривлекательно вкладывать деньги в Испанию, где подоходный налог составляет 50% по сравнению с Бразилией или Доминиканской Республикой, где налоговые ставки намного ниже.

Это динамика, которую мир наблюдает в последние годы. Миллиарды долларов пришли из богатых стран Европы в страны третьего мира и офшорные юрисдикции, где инвесторы могут иметь более низкие налоговые ставки при более высокой доходности.

В 2009 году мировые лидеры решили, что это нужно прекратить, поэтому правительства “Большой двадцатки” начали обмениваться налоговыми данными, чтобы сдержать расшатывание налоговой базы, обеспечить соблюдение внутреннего законодательства и сократить уклонение от уплаты налогов.

Кроме того, страны “Большой двадцатки” оказали давление на офшорные юрисдикции с целью соблюдения нового законодательства, что привело к усилению проверок и прозрачности во избежание уклонения от уплаты налогов. В результате был создан Глобальный форум. Это многосторонняя структура, в которую входят 124 страны, как ОЭСР, так и страны, не входящие в ОЭСР. Он направлен на повышение прозрачности и обмен информацией между странами.

ЗАПРОСИТЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ИНФОРМАЦИЮ

Глобальный форум посредством углубленной экспертной оценки следит за тем, чтобы его члены соблюдали международные стандарты прозрачности и процесса обмена информацией. Этот стандарт состоит из 10 основных элементов:

О доступности информации

1. Юрисдикции должны гарантировать, что права собственности на все соответствующие субъекты доступны компетентным органам.

2. Следует вести надежные бухгалтерские записи для всех соответствующих организаций и договоренностей.

3. Банковская информация должна быть доступна всем владельцам счетов. О доступе к информации

4. Власти должны иметь средства для получения и предоставления информации, которая является предметом запроса в соответствии с соглашением об обмене информацией для любого лица в пределах их территориальной юрисдикции.

5. Права и гарантии должны быть совместимы с эффективным обменом информацией. Об обмене информацией

6. Механизмы обмена должны эффективно обеспечивать обмен информацией.

7. Юрисдикционная сеть обмена информацией должна охватывать всех соответствующих партнеров.

8. Эти механизмы должны обеспечивать конфиденциальность полученной информации.

9. Эти механизмы должны уважать права налогоплательщиков и третьих лиц.

10. Юрисдикция должна обеспечивать своевременный обмен информацией.

Почему вам должен быть интересен обмен налоговой информацией?

В прошлом налогоплательщики часто получали запросы на получение информационных документов, потому что налоговые органы расследовали определенные операции. Однако в 2021 году многие виды обмена информацией между правительствами будут происходить без ведома отдельных лиц. Эпоха «без секретов» началась, поскольку правительства соблюдают и расширяют свои операции в области международного обмена налоговой информацией.

Это критическая проблема для большинства бизнесменов и богатых семей во всем мире. Если вы налогоплательщик, то вам следует:

- Обновить информацию об основных типах обмена налоговой информацией.

- Знать, как будет использоваться ваша информация

- Будьте готовы к тому, что все, что вы предоставите местным властям, может оказаться в руках иностранного правительства.

Правительства всего мира продолжают уделять особое внимание координации и обмену информацией о налогоплательщиках. Вы должны знать о многочисленных способах обмена вашей информацией и о том, что все, что вы предоставляете местному правительству, может оказаться в чужих руках. Более того, если вы являетесь объектом аудита, даже до его начала, у аудиторов может уже быть соответствующий объем информации, которым другие правительства обмениваются в рамках этих договоров.

Будущее обмена налоговой информацией

В последние годы обмен налоговой информацией стал наболевшей темой в международной повестке дня. Цель состоит в том, чтобы сократить количество случаев уклонения от уплаты налогов и «белых воротничков». Тем не менее, по-прежнему существует много офшорных юрисдикций, которые не соблюдают международные налоговые соглашения об обмене налоговой информацией, например, Кипр, Британские Виргинские острова и Люксембург (по данным ОЭСР).

Фактически, эти юрисдикции испытывают растущее давление со стороны ОЭСР с целью соблюдения этих стандартов. Что мы могли ожидать в ближайшие годы, так это того, что эти юрисдикции улучшат соблюдение соглашений об обмене информацией.

Чем мы можем вам помочь?

В Mundo наша цель - обеспечить вашу финансовую свободу и искать лучшие инвестиционные возможности в десятках юрисдикций по всему миру.

После финансового кризиса 2008 года многие правительства продвинулись в соглашениях об обмене налоговой информацией, чтобы избежать уклонения от уплаты налогов и повысить стандарты прозрачности.

Для бизнесменов и семейных офисов очень важно иметь глубокие знания и советы по стандартам обмена налоговой информацией. Если это ваш случай, вам не о чем беспокоиться. В Mundo мы сотрудничаем с давней международной фирмой, базирующейся на острове Мэн, которая гарантирует, что вы сможете оптимизировать свои налоги в соответствующей юрисдикции, сохраняя при этом полное соответствие международным стандартам.