С момента введения CRS многие задаются вопросом. Наличие международного банковского счёта сегодня означает, что вам придётся иметь дело с CRS-банкингом, но это не так страшно, как кажется.

Международные банковские услуги для бизнеса - идеальное решение для тех, кто хочет иметь доступ к новым валютам и инвестициям. Если вы думаете о международном банковском обслуживании как о возможном решении в новом году, не позволяйте CRS остановить вас. Mundo подготовил этот раздел CRS FAQ для тех, кому необходимо понять эту концепцию и то, как она может повлиять на их банковскую деятельность за рубежом.

CRS FAQ по оптимальному подходу к международной банковской деятельности

Должен ли я сообщать обо всех своих деньгах или активах, хранящихся на моём международном банковском счёте?

Хотя все активы, хранящиеся на ваших международных банковских счетах, должны быть отражены в отчётности, это не означает, что отчитываться должны вы сами. За отчётность перед страной происхождения или страной, в которой вы имеете налоговое резидентство, отвечает банк. Именно поэтому при открытии счёта в ведущих международных банках, да и в любом банке, вас попросят указать страны, в которых вы являетесь налогоплательщиком.

Относится ли это только к банкам?

Нет. Субъектами CRS являются финансовые учреждения, иными словами, любые организации, которые работают с депозитами, хранилищами, инвестициями или владеют финансовыми активами от имени третьей стороны. CRS распространяется на все организации, независимо от того, работают ли они с коллективными или индивидуальными портфелями и работают ли они с активами в любом виде (управление, инвестиции или операции).

Должен ли банк сообщать обо всех моих банковских операциях с экспатами?

Нет. Отчёты по счетам предоставляются при достижении определённого порога и в зависимости от налогового резидентства владельца счёта, поскольку не все юрисдикции требуют предоставления отчётов. Например, в некоторых случаях страна может не требовать таких отчётов. Кроме того, существуют территориальные страны, которые облагают налогом только активы, созданные внутри страны. В этом случае отчётность предоставляется, но доходы за рубежом не облагаются налогом. Ярким примером территориального налогообложения является Панама.

Если у меня несколько гражданств, будет ли банк отчитываться по всем из них?

Естественно, все ведущие международные банки, а на самом деле почти все банки мира, работают с CRS, однако этот вопрос не имеет однозначного ответа. Стоит отметить, что в соответствии с CRS банки отчитываются перед страной налогового резидентства, которая может быть или не быть той же страной, где владелец счёта имеет гражданство.

Давайте проиллюстрируем это на гипотетическом примере.

У Джейн австралийский паспорт, но она живёт в Панаме и имеет здесь законное налоговое резидентство. Она решает открыть компанию и банковский счёт на Каймановых островах. Доход, получаемый этой компанией, будет облагаться налогом в Панаме, поскольку именно там она живёт, независимо от того, есть ли у неё австралийский паспорт. Более того, в этом случае она не будет облагаться налогом, поскольку в Панаме этот доход считается иностранным и, следовательно, не облагается налогом.

Тем не менее, если Джейн решит снова жить в Австралии, поскольку в этой стране действует налогообложение по принципу резидентства, ей придётся платить налоги с дивидендов компании, зарегистрированной на Каймановых островах.

больше информации

Совсем другое дело, когда налоговое резидентство владельца счёта основано на гражданстве, а не исключительно на месте его проживания. О различных видах налогового резидентства, их условиях и примерах мы недавно рассказывали в этой статье.

Однако к американским гражданам CRS не применяется, поскольку в стране действует FATCA - режим для американских граждан, открывающих счета за рубежом или работающих с международным бизнес-банкингом.

Может ли банк распространять мою информацию без моего согласия?

Безусловно, да. CRS расшифровывается как Common Reporting Standard, и в его основе лежит автоматический обмен информацией. Таким образом, любой банк, даже ведущий международный банк, не только сообщает вашу информацию без вашего согласия, но и обязан это делать. В некотором смысле, когда заявитель открывает международный банковский счёт, он соглашается на этот обязательный обмен, поскольку заполняет формы CRS. Стоит отметить, что CRS является обязательным в большинстве стран, а значит, и в большинстве банков.

Все ли страны подписаны на CRS?

Нет, и, как ни странно, одной из немногих стран, не подписанных на CRS, являются США. Интересно отметить иронию в том, что США можно считать единственной налоговой гаванью в наши дни. Если посмотреть на вещи с другой стороны, то становится ясно, что США - это отличная банковская юрисдикция для владельцев счетов, не являющихся гражданами США.

Демистификация международного банкинга и открытие международного банковского счёта 

Expert Banking, т. е. международный банкинг или то, что раньше называлось оффшорным банкингом, - интересный инструмент для инвесторов, которые хотят выйти на мировой уровень. Этот раздел FAQ CRS показывает, что беспокоиться не о чем, если речь идёт об этом стандарте. Единственная обязанность владельцев счетов - предоставлять корректную и достоверную информацию при открытии счёта. Другими словами, они должны быть откровенными, когда речь идёт о стране или странах, в которых они облагаются налогом. Если это сделано правильно и ответственно, всё остальное - в руках банка, поскольку именно он будет составлять отчётность. В некотором смысле это помогает сохранить прозрачность международного банковского сектора, избавить его от теневых сделок и уклонения от уплаты налогов. Все ведущие международные банки предоставляют услуги высокого класса, и это включает в себя ответственный подход к CRS и поддержание счёта в соответствии с требованиями законодательства.

Дисклеймер: в этой статье представлена общая информация о CRS, однако условия и правила могут меняться, и их следует рассматривать в каждом конкретном случае и во всех соответствующих странах. Тот факт, что банк автоматически предоставляет отчётность, не освобождает владельца счёта от представления налоговых деклараций в стране или странах своего налогового резидентства. Данная статья носит исключительно информационный характер и не заменяет консультацию юриста. Мы настоятельно рекомендуем обращаться за советом к сертифицированным специалистам, специализирующимся на местном и глобальном налогообложении.

Международное банковское обслуживание бизнеса рука об руку с Mundo

У нас есть контакты в наиболее значимых банковских юрисдикциях и связи с ведущими международными банками по всему миру. Мы рады представить вам такие страны, как Панама, Сейшельские острова, Каймановы острова, Багамы и США для безопасного международного банковского обслуживания.

Наши эксперты и консультанты с удовольствием проведут вас по этому пути, пока ваш международный счёт не будет создан на 100% и полностью соответствовать требованиям. Напишите нам , нажав на кнопку ниже!