Фонды и трасты на Багамских островах

Багамский траст внедряет передовые стандарты регулирования, которые побуждают некоторых из крупнейших и наиболее успешных мировых провайдеров финансовых услуг начинать свой бизнес. Точно так же международные консультанты или менеджеры рекомендуют создавать в стране инвестиционные фонды. В настоящее время существует более 800 лицензированных и регулируемых инвестиционных фондов, число которых с каждым годом постоянно увеличивается.

При создании траста или фондов на Багамах грамотным инвесторам не нужно учитывать местные налоги, поскольку в их юрисдикции нет подоходного налога, налога на капитал или налога на имущество.

Багамские фонды и трасты универсальны и представляют собой традиционный способ управления активами. Их трасты защищают активы от банкротства, правительственных исков, исков супруга или внебрачных алиментов, прав наследования, обязательств на случай смерти и большинства видов претензий.

Учреждение траста или инвестиционного фонда на Багамских островах даёт вам следующие преимущества: 

-Багамы являются активным членом авторитетных международных органов регулирования и политики и выделяют значительные ресурсы на участие в этих органах и следование лучшей международной практике.

-100% иностранное владение, 

-100% свободное от налогов,

-Приватность, 

-Быстрое формирование, 

-Багамский траст или инвестиционный фонд может быть сформирован в течение 24 и 72 часов.

-Способность реагировать на рынок в хорошо регулируемой среде - это философия, которая сохраняется на Багамских островах и будет продолжать стимулировать развитие и рост секторов фондов и трастов Багамских островов.

Уникальные преимущества защиты активов

На Багамских островах уполномоченные трастовые компании подчиняются строгим законам о неприкосновенности частной жизни и конфиденциальности, а несанкционированное раскрытие трастовой информации является преступлением, которое может привести к серьёзному обвинению и задержанию/тюремному заключению. Резидентам или иностранцам Багамских островов не требуется лицензия, чтобы стать трастовым управляющим. Аналогичным образом, траст на Багамах может быть создан, даже если все активы находятся в разных странах, а учредители и бенефициары - в разных странах.

Кроме того, согласно Закону об отмене правила против бессрочных трастов от 2011 года, трасты, созданные после 30 декабря 2011 года, могут существовать неограниченное время. Этот закон применяется к трастам для защиты активов и целевым трастам.

Ещё одним важным преимуществом является то, что если активы сначала передаются багамской материнской компании, а акции компании передаются попечителю, может быть обеспечена дополнительная защита активов. Это обеспечивает дополнительную защиту активов, если кредитор не может возражать против передачи акций от материнской компании к попечителю в соответствии с законодательством Багамских островов.

Зачем создавать траст на Багамах?

Багамские трасты очень эффективны, и это объясняет их давнее использование в управлении состоянием. Поскольку мы уже упоминали о некоторых уникальных преимуществах защиты активов, предоставляемых этой юрисдикцией, мы также хотели показать вам более обширную перспективу этих преимуществ. В этом плане их можно кратко описать следующим образом:

-Гибкость в распределении активов клиента после смерти; 

-Вы можете сохранить благосостояние для следующего поколения. 

-Отделение доходов от капитала; 

-Сохранение имущества для тех, кто не может владеть им в данный момент, например, несовершеннолетних; 

-Обеспечение справедливых услуг по управлению состоянием и предотвращение споров между наследниками и бенефициарами. 

-Передача законного права собственности попечителю для защиты имущества и активов от юридических и политических действий, которые могут быть предприняты против наследника и бенефициара.

Виды трастов на Багамских островах

На Багамских островах существует множество видов трастов. Однако два типа трастов, которые часто встречаются у иностранцев, - это траст по защите активов и целевой траст. Ниже приведено краткое описание обоих видов трастов.

Трасты по защите имущества: Багамский траст для защиты активов (APT) был усилен в 1991 году Законом о мошенническом владении (Fraudulent Disposition Act). По сути, этот закон защищает все активы, которые находятся в трастах, поскольку иностранные гражданские и уголовные дела возбуждаются более чем через два года после создания такого траста. Решения этих иностранных судов не признаются на Багамских островах.

На Багамских островах занижение стоимости актива и его реализация с мошенническими намерениями является незаконным, однако кредиторы, возражающие против реализации актива, должны будут доказать мошеннические намерения владельца.

Закон о трастах (1989) позволяет назначать "защитника трастов", который осуществляет надзор и контроль над попечителями. Эта фигура действует как связующее звено между попечителем и учредителем. Если учредитель решает включить условия, указанные протектором, в трастовый документ, закон предоставляет защитнику следующие права (если только трастовый документ не исключает определённые полномочия):

-Убрать или назначить бенефициара. 

-Убрать и назначить попечителя. 

-Получать информацию о трасте и его деятельности.

-Информировать попечителя об инвестировании и расходовании средств трастового фонда.

Защитникам рекомендуется не проживать в той же юрисдикции, что и учредитель, поскольку это лицо (или компания) может подпадать под юрисдикцию того же органа, который может не признать траст.

Целевые трасты: Закон о целевых трастах от 2004 года применяется ко всем трастам на Багамских островах. Это идеальная платформа для бизнеса, поскольку она позволяет инвесторам создавать трасты для инвестиций, приносящих доход, без указания имени бенефициара. Цель траста должна быть чётко определена и не должна нарушать общественный порядок или заниматься незаконной деятельностью.

Дискреционный траст позволяет учредителю указать критерии, которые этот человек хочет получить до того, как попечитель начнёт получать доходы и активы траста.

Кроме того, Фиксированные трасты предусматривают фиксированную сумму и срок, в течение которого бенефициар может получать доход и активы. Типы активов, которые могут находиться в трасте, практически бесконечны: банковские счета, акции компаний, товары, акции, автомобили, антиквариат и драгоценности. Исключение составляют земля и недвижимость.

Если вы рассматриваете этот вариант для себя и своего будущего, будьте спокойны, поскольку наши партнёры на Багамах имеют большой опыт предоставления услуг по управлению инвестициями, банковских и трастовых услуг, а также всего, что может понадобиться для начала этого пути. Не стесняйтесь обращаться к нам.

Нормативно-правовая база

Нормативная и контролирующая база банков и трастовых компаний регулируется Центральным банком Багамских островов. Сюда входят корпоративное управление, внутренний контроль и стандарты бухгалтерского учёта, стандарты управления рисками, масштабное управление финансовыми рисками. Багамская законодательная база, связанная с трастами, содержит рекомендации по разрешению возникающих конфликтов интересов, также требуется политика KYC.

Закон о доверительных собственниках (поправка) 2011 года - это современный нормативный акт, который выводит Багамские острова на передовые позиции в международной юрисдикции в области трастового права мирового уровня. Этот закон является особенным, поскольку он:

-Позволяет учредителю сохранять некоторую свободу действий, не влияя на действие траста. Что более важно, он включает в себя полномочия: отменять траст или полномочия, предоставленные трастовым документом; добавлять или отстранять попечителей и даже выводить активы из траста. Следовательно, учредитель может обеспечить надлежащее управление трастом.

-Устанавливает, что доверительный собственник сохраняет все инвестиционные права и инвестиционные модификации, как если бы они принадлежали только отдельным бенефициарам. Доверительные собственники могут назначать агентов, например, инвестиционных консультантов, которые могут правильно инвестировать в траст и предоставлять инвестиционные консультации от имени трастового соглашения.

-Формально признаёт роль защитников.

-Допускает процесс, в котором доверительный собственник может обратиться за советом и рекомендациями к судье, не прибегая к судебным действиям. Это облегчает быстрое решение вопросов, связанных с администрацией или управлением трастовыми активами, с участием только заинтересованных сторон.

Если вы хотите узнать больше подробностей о процессе создания траста защиты активов или целевого траста на Багамах, пожалуйста, свяжитесь с нами и получите лучшие рекомендации по этому процессу. Наши местные партнёры и команда экспертов являются лидерами в своей области.

больше информации

Инвестиционные фонды на Багамских островах

Багамские острова можно считать инновационной юрисдикцией, когда речь идёт об инвестиционных фондах. Это доказывается из года в год, если посмотреть на заинтересованность управляющих фондами и инвесторов по всему миру. Благодаря своим возможностям и законодательной базе, багамские органы регулирования добавили новое направление в сектор управления благосостоянием. По данным Совета по финансовым услугам Багамских островов, за последние пять лет число регистраций инвестиционных фондов в стране выросло более чем на 60%, чему способствовали такие факторы, как растущая осведомлённость и популярность хедж-фондов, известных как SMART-фонды. Позвольте нам познакомить вас с основными особенностями сектора инвестиционных фондов Багамских островов.

Нормативно-правовая база багамских инвестиционных фондов

Закон об инвестиционных фондах 2019 года закрепил лидирующие позиции Багамских островов в качестве выдающейся правовой среды для создания инвестиционных фондов. Закон обновил общую законодательную и контролирующую среду и предоставил более подробную информацию о дополнительном типе коллективного инвестиционного механизма - Багамском фонде SMART, официально известном как Specific Mandate Alternative Regulatory Test Fund, созданном в стране ещё в 2003 году. Комиссия по ценным бумагам Багамских островов (SCB) признала необходимость гибкости при разработке нормативной базы для инвестиционных фондов, чтобы полностью соответствовать меняющимся потребностям глобального рынка.

Закон разрешает четыре вида фондов:

1. Стандартный фонд. Это современный, высокорегулируемый инвестиционный механизм, предназначенный для обслуживания населения и функционирующий как традиционная альтернатива коллективным инвестициям.

2. Профессиональный фонд. Этот вариант был разработан для продвинутых инвесторов и может быть лицензирован уполномоченным управляющим или администратором (кроме Комиссии по ценным бумагам и биржам). Это позволит сократить время запуска.

3. Фонд SMART. Некоторые фонды требуют альтернативного регулирования, которое применяется к инновационному структурированию инвестиционных фондов. Как и другие лицензированные структуры фондов, фонды SMART могут быть более эффективными с точки зрения экономии масштаба и инвестиционных структур. Фонды SMART также дают возможность достичь структуры, основанной на затратах, регулируя сложность структуры фонда для удовлетворения потребностей промоутеров и инвесторов.

Чтобы инвестиционный фонд, определённый в Законе об инвестиционных фондах, был утверждён в качестве SMART-фонда, фонд должен соответствовать характеристикам и требованиям специального свода правил, установленных Комиссией по ценным бумагам. Существует 7 моделей SMART-фондов (SFM) с различными характеристиками. Если вы хотите узнать о них подробнее, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам.

Фонд SMART подходящий для инновационного структурирования инвестиционных фондов. Подобно другим лицензированным фондовым структурам, фонды SMART могут генерировать экономию от масштаба и другие преимущества для инвестиционных структур. Кроме того, фонды SMART позволяют достичь структурирования на основе затрат путём масштабирования сложности структуры фонда в соответствии с требованиями его учредителя и инвесторов.

4. Признанный иностранный фонд. Инвестиционный фонд, лицензированный или зарегистрированный в установленной юрисдикции и деятельность которого не приостановлена.

Багамские инвестиционные фонды в двух словах

Эти четыре типа фондов сочетают в себе постепенный подход к регулированию и хорошую репутацию в области управления, благодаря которой Багамские острова занимают лидирующие позиции в индустрии фондов. Однако здесь вы найдёте дополнительную информацию о каждом из них:

Документы, необходимые для создания багамского инвестиционного фонда

На Багамских островах существует несколько типов инвестиционных фондов, но для всех типов требуются общие документы. В том числе:

-Заявление.

-Договор об оказании услуг, соответствующий требованиям законодательства об инвестиционных фондах.

-Меморандум о коммерческом предложении. Данный документ должен соответствовать требованиям по раскрытию информации, изложенным в Приложении 1 к Положению об инвестиционных фондах. 

-Конфигурационный или учредительный документ. 

-Комплексная юридическая проверка директоров, руководителей высшего звена, ключевых акционеров, промоутеров, инвестиционных директоров или инвестиционных консультантов. 

-Сертификат соответствия, выданный консультантом на Багамах. 

-Небольшой регистрационный сбор.

Комиссия по ценным бумагам может, по своему усмотрению, запросить другие документы, которые она считает необходимыми для лицензирования или регистрации инвестиционного фонда.

Зачем создавать инвестиционный фонд на Багамах?

Скорость выхода на рынок - общеизвестный фактор. Несколько лет назад, когда SCB выпустил руководство по созданию инвестиционных фондов, важным аспектом была оперативность процесса. В рамках этого процесса SCB гарантирует утверждение этих фондов в течение 72 часов после получения полного запроса. Это связано с тем, что процесс сопровождения завершается быстро.

Отличие Багамских островов от других юрисдикций заключается в гибкости, предоставляемой директорам, которые одновременно должны соответствовать и поддерживать определённые требования к лицензированию и управлению. В зависимости от фонда, такое сочетание надзора со стороны SCB обеспечивает высокий уровень гибкости в управлении фондами на Багамах, одновременно обеспечивая уровень корпоративного управления, подходящий для растущей индустрии фондов.

Что мы можем сделать для вас?

Защита ваших активов и оптимизация налогообложения - важная цель, о которой следует подумать в сложные времена. И Багамский траст или инвестиционный фонд может дать вам это. Эти инструменты отлично подходят для планирования благосостояния разных поколений. Наши специалисты имеют огромный опыт работы с инструментами защиты активов по всему миру, включая Багамские трасты и инвестиционные фонды. Кроме того, наши партнёры предлагают индивидуальные услуги, которые позволяют HNWI или их консультантам воспользоваться условиями, наилучшим образом соответствующими их конкретным потребностям. Управление трастами и фондами осуществляется на самом высоком уровне.

Пожалуйста, свяжитесь с нами для консультации и защитите свои активы и состояние для будущих поколений.