El fideicomiso de Bahamas adopta normas reglamentarias de vanguardia que animan a algunos de los mayores y más exitosos proveedores de servicios financieros del mundo a iniciar un negocio. Asimismo, los asesores o gestores internacionales recomiendan crear fondos de inversión en el país. Actualmente hay más de 800 fondos de inversión autorizados y regulados, cuyo número aumenta constantemente año tras año.

Al crear un fideicomiso o fondos en las Bahamas, los inversores inteligentes no necesitan tener en cuenta los impuestos locales, ya que en su jurisdicción no hay impuestos sobre la renta, el capital o la propiedad. 

Los fondos y fideicomisos de las Bahamas son versátiles y representan un uso antiguo de la gestión de activos. Sus fideicomisos protegen los activos de la quiebra, las reclamaciones del gobierno, las reclamaciones de manutención del cónyuge o extramatrimoniales, los derechos de herencia, las obligaciones por fallecimiento y la mayoría de los tipos de reclamaciones.

Establecer un fideicomiso o fondo de inversión en las Bahamas le aporta las siguientes ventajas:

• Las Bahamas son un miembro activo de los organismos reguladores y normativos internacionales establecidos y dedican considerables recursos a su participación en estos organismos y a la adhesión a las mejores prácticas internacionales,

• 100% de propiedad extranjera,

• 100% libre de impuestos,

• Privacidad,

• Formación rápida,

• Un fideicomiso o fondo de inversión de las Bahamas puede constituirse en 24 y 72 horas,

• La capacidad de responder al mercado en un entorno bien regulado es una filosofía que continúa en las Bahamas y seguirá impulsando el desarrollo y el crecimiento de los sectores de Fondos y Fideicomisos de las Bahamas.

Ventajas únicas de protección de activos

Las empresas de fideicomiso autorizadas están sujetas a estrictas leyes de privacidad y confidencialidad en las Bahamas, y la divulgación no autorizada de información del fideicomiso es un delito que puede dar lugar a una denuncia grave y a la detención/encarcelamiento. Los residentes en Bahamas o los extranjeros no necesitan una licencia para convertirse en fideicomitentes. Asimismo, un fideicomiso en Bahamas puede establecerse incluso si todos los activos están en diferentes países y los fideicomitentes y beneficiarios están en diferentes países. 

Además, según la Ley de abolición de la regla contra las perpetuidades de 2011, los fideicomisos creados después del 30 de diciembre de 2011 pueden durar indefinidamente. Esta ley se aplica a los fideicomisos de protección de activos y a los fideicomisos con fines específicos.

Otra ventaja importante es que si los activos se transfieren primero a la empresa matriz de Bahamas y las acciones de la empresa se transfieren al fideicomisario, se puede proporcionar una protección de activos adicional. Esto proporciona una protección adicional de los activos si el acreedor no puede oponerse a la transferencia de las acciones de la empresa matriz al fiduciario en virtud de la legislación de Bahamas.

¿Por qué crear un fideicomiso en las Bahamas?

Los fideicomisos en las Bahamas son tremendamente útiles, y esto explica su uso desde hace mucho tiempo en la gestión de patrimonios. Ya que hemos mencionado algunas ventajas únicas de protección de activos que ofrece esta jurisdicción, también queríamos mostrarle una perspectiva más amplia de los beneficios. En ese sentido, éstas pueden resumirse de la siguiente manera:

• Flexibilidad en la asignación de activos del cliente después del fallecimiento; 

• Posibilidad de guardar el patrimonio para la siguiente generación;

• Separación de los beneficios de los ingresos del capital;

• Preservación de las propiedades para quienes no pueden poseerlas en ese momento, como los menores;

• Garantizar los servicios de personas justas para la gestión del patrimonio y evitar disputas entre herederos y beneficiarios.

• Transferir la titularidad legal al fiduciario para proteger los bienes y activos de las acciones legales y políticas que puedan emprenderse contra el solucionador y el beneficiario.

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Tipos de fideicomisos en las Bahamas

Marco normativo

El marco normativo y de supervisión de los bancos y empresas fiduciarias está regulado por el Banco Central de Bahamas. Esto incluye el gobierno corporativo, el control interno y las normas de contabilidad, las normas de gestión de riesgos y la gestión de riesgos financieros a gran escala. El marco jurídico de Bahamas en torno a los fideicomisos contiene directrices para resolver los conflictos de intereses que surjan y también se exigen políticas de CSC. 

La Ley de Fideicomisos (Enmienda) de 2011 es una normativa moderna que sitúa a Bahamas a la vanguardia de la jurisdicción internacional en materia de derecho fiduciario de primer orden. Esta ley es especial ya que: 

• Permite al fideicomitente conservar cierta discrecionalidad sin afectar a la validez del fideicomiso. Y lo que es más importante, incluye la facultad de: revocar el fideicomiso o el poder otorgado por el instrumento de fideicomiso; añadir o eliminar fideicomisarios, e incluso retirar activos del fideicomiso. En consecuencia, el fideicomitente puede asegurarse de que el fideicomiso se gestiona adecuadamente.

• Establece que el fideicomisario conserva todos los derechos de inversión y las modificaciones de inversión como si pertenecieran únicamente a los beneficiarios individuales. Los fideicomisarios pueden designar agentes, como asesores de inversión, que pueden invertir adecuadamente en el fideicomiso y proporcionar asesoramiento de inversión en nombre del acuerdo de fideicomiso. 

• Reconoce formalmente el papel de los protectores.

• Permite un proceso en el que un fideicomisario puede buscar asesoramiento y orientación de un juez del tribunal sin emprender acciones legales. Esto facilita la resolución rápida de cuestiones relacionadas con la administración o la gestión de los activos del fideicomiso, implicando únicamente a las partes interesadas. 

Si desea conocer más detalles sobre el proceso para establecer un fideicomiso de protección de activos o de fin específico en las Bahamas, no dude en ponerse en contacto con nosotros y obtener la mejor orientación posible en el proceso. Nuestros socios locales y un equipo de expertos son los mejores en su área.

Fondos de inversión en las Bahamas

Las Bahamas pueden considerarse una jurisdicción innovadora en lo que respecta a los fondos de inversión. Esto se demuestra año tras año cuando se observan los intereses de los gestores de fondos y los inversores de todo el mundo. Con sus opciones y su marco legal, los reguladores bahameños añadieron una nueva dimensión al sector de la gestión de patrimonios.

Según la Junta de Servicios Financieros de Bahamas, en los últimos cinco años, los registros de fondos de inversión han crecido más del 60% en el país, impulsados por factores como el creciente conocimiento y la popularidad de los vehículos de fondos de cobertura conocidos como fondos SMART. Permítanos presentarle las principales características del sector de los fondos de inversión de Bahamas.

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Marco normativo de los fondos de inversión de las Bahamas

La Ley de Fondos de Inversión de 2019 ha consolidado la posición de liderazgo de las Bahamas como un entorno legal excepcional para el establecimiento de fondos de inversión. La Ley actualizó el entorno legislativo y de supervisión general y proporcionó más detalles de un estilo adicional de vehículo de inversión colectiva -el Fondo SMART de las Bahamas- conocido oficialmente como Fondo de Prueba de Regulación Alternativa de Mandato Específico, establecido en el país ya en 2003. 

En ese sentido, la Comisión de Valores de Bahamas (SCB) reconoció la necesidad de flexibilidad en el desarrollo de un marco regulatorio para los fondos de inversión, a fin de satisfacer plenamente las necesidades cambiantes del mercado global.

La ley permite cuatro tipos de fondos:

• El Fondo Estándar. Es un vehículo de inversión moderno y altamente regulado, diseñado para servir al público y funcionar como una alternativa tradicional a la inversión colectiva.

• El Fondo Profesional. Esta opción ha sido diseñada para inversores avanzados y puede ser autorizada por un gestor o administrador autorizado (distinto de la Comisión de Valores y Bolsa). Esto acortará el tiempo de lanzamiento.

• El Fondo SMART. Algunos fondos requieren una normativa alternativa que se aplica a la estructuración innovadora de los fondos de inversión. Al igual que otras estructuras de fondos autorizadas, los fondos SMART pueden ser más eficientes en términos de economías de escala y estructuras de inversión. Los fondos SMART también ofrecen la posibilidad de lograr una estructura basada en los costes ajustando la complejidad de la estructura del fondo para satisfacer las necesidades de los promotores e inversores.

• Para que un fondo de inversión definido en la Ley de Fondos de Inversión sea aprobado como fondo SMART, el fondo debe cumplir las especificaciones y requisitos de un conjunto específico de normas establecidas por la Comisión de Valores. Existen 7 modelos de fondos SMART (SFM) con diferentes características. Si quiere conocerlos en detalle, no dude en ponerse en contacto con nosotros.

• Se trata de un fondo de prueba reglamentario alternativo de mandato específico, adecuado para una estructuración innovadora de los fondos de inversión. Al igual que otras estructuras de fondos autorizadas, los fondos SMART pueden generar economías de escala y otras eficiencias para las estructuras de inversión. Además, los fondos SMART ofrecen la posibilidad de lograr una estructuración basada en los costes al escalar la complejidad de la estructura del fondo para satisfacer los requisitos de su promotor y sus inversores.

• El fondo extranjero reconocido. Un fondo de inversión autorizado o registrado en una jurisdicción prescrita y que no ha sido suspendido de su funcionamiento.

Los fondos de inversión de las Bahamas en pocas palabras

Documentos necesarios para crear un fondo de inversión en las Bahamas

• El formulario de solicitud.

• El acuerdo de suscripción que cumple con los requisitos legales del fondo de inversión.

• El memorando de oferta. Este documento debe cumplir con los requisitos de divulgación de información del Apéndice 1 del Reglamento de Fondos de Inversión. 

• Documento de configuración o constitutivo. 

• Diligencia debida para directores, altos ejecutivos, accionistas clave, promotores, directores de inversión o asesores de inversión.

• Certificado de cumplimiento, emitido por un asesor en las Bahamas.

• Una pequeña tasa de registro.

La Comisión de Valores puede, a su discreción, solicitar otros documentos que considere necesarios para la autorización o el registro de un fondo de inversión.

¿Por qué crear un fondo de inversión en las Bahamas?

La rapidez del mercado es un factor bien conocido. Hace unos años, cuando la SCB publicó las directrices para los fondos de inversión, la agilidad del proceso fue un aspecto importante. Como parte de este proceso, la SCB garantiza la aprobación de estos fondos en un plazo de 72 horas a partir de la recepción de una solicitud completa. Esto se debe a que el proceso de seguimiento se completa rápidamente. 

Lo que diferencia a las Bahamas de otras jurisdicciones es la flexibilidad que se ofrece a los directores, que deben cumplir y mantener simultáneamente requisitos específicos de licencia y gobernanza. Dependiendo del fondo, esta combinación de supervisión por parte de la SCB proporciona un alto nivel de flexibilidad en la gestión de fondos en las Bahamas, a la vez que proporciona un nivel de gobierno corporativo adecuado para la creciente industria de fondos.

¿Qué podemos hacer por usted?

La protección de sus activos y la optimización fiscal es un objetivo importante a considerar en tiempos difíciles. Y un fideicomiso o el fondo de inversión en las Bahamas pueden ofrecérselo. Estos instrumentos son excelentes para la planificación del patrimonio intergeneracional.

Nuestros expertos tienen una amplia experiencia en herramientas de protección de activos en todo el mundo, incluidos los fideicomisos de las Bahamas, y los fondos de inversión. Además, nuestros socios ofrecen servicios altamente personalizados que permiten a los individuos de gran capital o a sus asesores beneficiarse de las condiciones más adecuadas a sus necesidades específicas. La gestión de fideicomisos y fondos está al más alto nivel.

Póngase en contacto con nosotros para una consulta y proteja su patrimonio y su legado para las generaciones venideras.