Los inversionistas que tienen un ojo en las Islas Caimán generalmente consideran la posibilidad de establecer un fondo offshore.

De hecho, algunas estimaciones indican que esta jurisdicción alberga alrededor del 70% de los fondos del mundo.

Hoy en día, las Islas Caimán son una de las principales jurisdicciones offshore del mundo y son especialmente conocidas por establecer fondos de inversión.

Además, las entidades de las Islas Caimán se utilizan habitualmente para transacciones de todo tipo, incluidas las de capital social, deuda, seguros, transacciones en los mercados de capitales, fusiones y adquisiciones y empresas conjuntas. 

Las Islas Caimán no tienen impuestos directos de ningún tipo.

No hay impuesto de sociedades, impuesto sobre las ganancias de capital, impuesto sobre los beneficios o impuesto sobre la renta.

Las ventajas mencionadas funcionan como un imán para atraer a los fondos de cobertura, que están libres de impuestos y pueden pagar beneficios a sus inversores sin hacer las deducciones que otras jurisdicciones exigen.

Sin más preámbulos, aquí está un resumen de las principales razones por las que debería considerar la posibilidad de abrir un fondo en las Islas Caimán.

1. Variedad: en las Islas Caimán existen varios tipos de fondos que son muy flexibles para las necesidades de cada inversionista, ya sea un fondo registrado, administrado y con licencia o un fondo privado.

2. Una infraestructura financiera a prueba de todo: Las Islas Caimán son uno de los principales centros financieros internacionales del mundo. Por lo tanto, la jurisdicción cuenta con una infraestructura financiera que minimiza los riesgos y promueve la facilidad de hacer negocios.

3. Buen clima político-económico: Las islas no son llamadas un paraíso sólo por sus maravillas naturales. El gobierno de las Islas Caimán goza de una estabilidad política bien establecida, lo que se traduce en un clima económico favorable y relativamente previsible.

4. Un régimen fiscal favorable: En esta jurisdicción ventajosa, no hay impuestos sobre las ganancias de capital, ingresos, beneficios o impuestos de retención.

5. Una jurisdicción segura: Las Islas Caimán tienen reglamentos consolidados y una reputación que posiciona a esta jurisdicción como uno de los lugares más seguros para hacer negocios en el mundo.

6. Requerimientos simples: Los requisitos para establecer y administrar un fondo en las Islas Caimán son tan sencillos que resulta difícil encontrar una jurisdicción que pueda competir cuando se trata de conveniencia.

Fondos de las Islas Caimán

El establecimiento de fondos de inversión en las Islas Caimán puede ser muy beneficioso. Hay muchos inversores institucionales, pero la creación de fondos privados también ha encontrado un nicho aquí. Todo tipo de inversores pueden establecer fondos en las Islas Caimán.

Actualmente hay más de 20.000 fondos regulados en las Islas Caimán. El alto grado de flexibilidad permite que los fondos de inversión se estructuren como sociedades, fideicomisos o sociedades limitadas.

Tipos de fondos de las Islas Caimán

Fondos mutuos registrados: este tipo de fondo requiere el registro en la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán ("CIMA"), además de una inversión inicial mínima de 100.000 dólares por inversor. 

La principal característica de un fondo de inversión es que los inversores pueden emitir participaciones en el capital social que pueden ser rescatadas o compradas a opción del inversor. Este tipo de instrumentos financieros permitirá reducir el riesgo de inversión asociado a cualquier estrategia de inversión.

Fondos mutuos administrados: puede elegir fondos mutuos administrados, para lo cual es necesario nombrar a un administrador autorizado que tenga una oficina principal en las Islas Caimán y que, por lo tanto, asuma la responsabilidad principal de la reglamentación de esos fondos.

Este tipo de fondo mutuo es el preferido por los gestores de inversiones que desean tener una suscripción inicial mínima por inversor inferior a 100.000 dólares.

Fondos de inversión licenciados: Este tipo de fondos son productos establecidos más por grandes instituciones, en particular por sus directores o socios generales.

Sus operaciones diarias son delegadas a otros profesionales especializados.

El proceso de establecer uno de estos fondos tiene estos pasos:

• Elija el tipo de fondo: los inversores tienen varias opciones para abrir un fondo en las Islas Caimán. Entre todas las opciones, las más populares son los fondos de cobertura. También cabe destacar que los inversores pueden elegir entre un fondo abierto o cerrado.

• Seleccione la entidad legal: un fondo puede ser registrado a través de una empresa, un fideicomiso o una sociedad. Esto siempre dependerá de las necesidades específicas de cada inversor.

• Nombrar a los directores: es necesario que se sometan al marco reglamentario de los directores, que se rige por la Ley de registro y concesión de licencias a los directores y el Reglamento de registro y concesión de licencias a los directores. Siguiendo ese marco legal, los directores de cualquier fondo de las Islas Caimán deben estar registrados o con licencia en CIMA, dependiendo de las circunstancias.

• Llegar al número requerido de inversores: un fondo en las Islas Caimán requiere un mínimo de 2 inversores, aunque CIMA registrará un fondo con 1 inversor si el cliente lo desea.

Todos los fondos de las Islas Caimán requerirán un formulario de inscripción en la CIMA, los fondos de composición abierta deberán inscribirse con arreglo a la Ley de fondos de inversión y los fondos de composición cerrada deberán inscribirse con arreglo a la Ley de fondos privados.

Fondos de cobertura

Los inversores con un perfil más decidido pueden inclinarse por abrir un fondo de cobertura, que suele ser la forma de obtener los mayores retornos de inversión incluso cuando los mercados se ven afectados por una crisis como la pandemia de coronavirus.

En general, un fondo de cobertura proporciona una triple ventaja al inversor:

• Se espera que ofrezcan mayores rendimientos;

• Los rendimientos están menos correlacionados con la tendencia general del mercado y pueden ser útiles, como su nombre indica, para ofrecer cobertura de inversión en épocas de declive; y

• Permiten un mejor aprovechamiento de las oportunidades; gracias a la amplia gama de estrategias que pueden llevar a cabo y son fondos de inversión extremadamente flexibles.

En el caso concreto de los fondos de cobertura en las Islas Caimán, pueden registrarse utilizando las siguientes entidades jurídicas: sociedad, fideicomiso o asociación. 

En general, la mayoría de los fondos de cobertura registrados en las Islas Caimán están establecidos como fondos de inversión alternativos de duración indefinida. Esto es lo que permite a los inversores la posibilidad de redimir su inversión sin mucho trabajo.

Si establecer un fondo de cobertura en las Islas Caimán le parece una buena idea, le alegrará saber que tenemos un equipo de expertos caimaneses que pueden ayudarle en todo el proceso. ¡Contáctenos para conocer a nuestro equipo!

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Áreas de inversión

Hay varias áreas de inversión en las que puede centrar sus fondos en las Islas Caimán, entre las que encontrará opciones como:

• Fondos de cobertura;

• Fondos de capital privado;

• Fondos inmobiliarios;

• Fondos en dificultades;

• Otras clases de activos; y

• Fondos de activos digitales como criptomonedas (que también tiene que ser licenciado bajo una ley separada)

Esta última opción que mencionamos está cobrando especial importancia en las Islas Caimán últimamente debido al impresionante desarrollo de la infraestructura de telecomunicaciones de las Islas Caimán en los últimos años.

El proceso para establecer un fondo de las Islas Caimán

El establecimiento de cada fondo en las Islas Caimán puede tener particularidades que hacen que cada caso sea único. No obstante, en general, un inversor o un family office puede establecer un fondo en las Islas Caimán siguiendo este proceso:

Establecimiento:

• Redactar un documento de oferta que establezca los términos de la oferta y las acciones del fondo.

• Preparar la Escritura de Constitución y los Estatutos, que se utilizarán para crear la empresa para ajustarse al documento de oferta.

• A continuación, incorpore su tipo preferido de compañía de las Islas Caimán en el Registro de Compañías.

• Nombramientos de diversos funcionarios y proveedores de servicios (como directores, gestores de inversiones, administradores, auditores, servicios de valoración, banqueros, etc.).

Registro

El agente registrado del fondo, junto con el administrador, debe llenar y presentar debidamente a CIMA además de los siguientes documentos:

• Certificado de incorporación;

• Documentos constitucionales;

• Memorándum de oferta del fondo;

• Carta de consentimiento de los administradores del Fondo; y

• Carta de consentimiento de los auditores del Fondo.

¿Quiénes somos y qué podemos hacer por usted?

Los expertos de Mundo hemos logrado consolidar una red de expertos en todo el globo. Parte de esa red de expertos está compuesta por los mejores proveedores de servicios financieros de las Islas Caimán, una de nuestras jurisdicciones favoritas de todos los tiempos.

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