国际税务信息交换:现状与未来

2009年，世界上最有影响力的领导人前往伦敦参加G20峰会。在联合声明中，G20宣布“银行保密时代已经结束”。该协议由美国前总统巴拉克·奥巴马、俄罗斯总统弗拉基米尔·普京和中国前领导人胡锦涛等领导人签署。

此后，世界各国政府一直在深化合作和税收情报交换，实施国际税收透明度政策和情报交换标准，形成了有史以来最具影响力的打击离岸逃税的国际攻势。

他们的理由很简单。逃税限制了国家在医疗、国防及其他关键问题上的投资能力。例如，逃税每年给欧盟造成约1万亿欧元的损失，因为许多企业和个人为了优化税收而将资金存放在离岸司法管辖区。

其影响是巨大的。G20国家的100多万纳税人已经迈出了一步，申报了他们的资产和收入。主要原因是近年来，在离岸目的地转移和维持资金的成本一直在上升。

在本文中，我们将分析国际税收情报交换的现状和未来，以及如果您是一位希望优化税收的商人，它将如何对您产生影响。

透明时代如何开始

为了重新分配财富和减少不平等，欧洲和美国的大多数富裕国家近几十年来都建立了福利国家。这类国家的人民往往享受医疗和教育补贴。从理论上讲，补贴甚至免除穷人支付医疗费用或上大学的费用，将确保社会阶层之间的持续流动。

然而，通过他们的税收，国家居民支付所有这些医院和学校的费用。从长远来看，高税收往往会降低私人积极性和外国投资。对投资者来说，把钱投资在所得税为50%的西班牙，而不是税率低得多的巴西或多米尼加共和国，是没有吸引力的。

这是近年来世界所看到的一种动态。数十亿美元已从欧洲富裕国家流向第三世界国家和离岸司法管辖区，在那里，投资者可以以更低的税率获得更高的回报。

2009年，世界各国领导人决定必须停止这种做法，因此20国集团(G20)政府开始共享税收数据，以遏制税基侵蚀、执行国内法律、减少逃税。此外，G20国家向离岸司法管辖区施压，要求其遵守新的法律框架，从而提高程序和透明度，以避免逃税。

因此，全球论坛诞生了。这是一个由124个国家组成的多边框架，包括经合组织和非经合组织国家。其目的是加深透明度和国家间的信息交流。

全球论坛通过深入的同行审查程序监测其成员是否遵守国际商定的透明度和信息交流标准。本标准分为10个基本要素：

关于信息的可用性

1.各司法管辖区应确保主管当局能够获得所有相关实体的所有权

2.应为所有相关实体和安排保留可靠的会计记录

3.所有账户持有人都应该可以获得银行信息

 关于获取情报

4.当局应具备为其领土管辖范围内的任何人获取和提供EOI协议项下请求的信息的手段。

5.权利和保障措施应与有效的情报交换相一致。

关于情报交换

6.交流机制应有效地提供情报交换

7.情报交换的管辖网络应覆盖所有相关合作伙伴

8.这些机制应确保所收到情报的保密性

9.这些机制应尊重纳税人和第三方的权利

10.司法管辖区应及时提供情报交换

您为什么要关心税收情报交换？

过去，由于税务当局对某些交易进行调查，纳税人经常收到要求提供资料的要求。然而，在2021年，政府之间许多类型的情报交换在个人不知情的情况下发生。“无秘密”时代已经开始，各国政府正在遵守并扩大其在国际税收情报交换中的业务。

对于世界各地的大多数商人和富裕家庭来说，这是一个关键问题。如果您是纳税人，那么您应该：

-更新主要类型的税收情报交换

-了解如何使用您的信息

-做好准备，您提供给地方当局的任何东西都可能最终落入外国政府手中。

世界各国政府继续强调纳税人信息的协调和交流。您应该知道您的信息可以通过多种方式交换，您提供给地方政府的任何东西都可能最终落入另一个政府手中。此外，如果您要接受审计，甚至在审计开始之前，审计人员可能已经通过这些条约与其他政府交换了相关数量的信息。

税收情报交换的未来

税收情报交换是近年来国际社会关注的热点问题。目标是减少逃税和白领犯罪。然而，仍有许多离岸司法管辖区不遵守国际税务平等机会条约，如塞浦路斯、英属维尔京群岛和卢森堡（根据经合组织）。

事实上，经合组织要求这些司法管辖区遵守这些标准的压力越来越大。在未来几年中，我们可以预期的是，这些司法管辖区将加强对税收平等机会条约的遵守。

我们能为您做些什么？

在Mundo，我们的目标是确保您的财务自由，并在全球数十个司法管辖区寻找最佳投资机会。

自2008年次贷金融危机以来，为了避免逃税和提高透明度标准，许多政府都推进了税收情报交换协议

对于商人和家族办公室来说，深入了解EOI标准并提供建议是一个关键问题。如果您的情况确实如此，不必担心。在Mundo，我们与一家位于马恩岛的长期国际公司合作，确保您能够在合适的司法管辖区内优化您的税收，同时保持完全符合国际标准。

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