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Chipre: Requerimientos de sustancia para las finanzas empresariales

calendar 28/10/2022 8:00:00
author Admin System

Las palabras “sustancia económica” preocupan a todos los empresarios internacionales del siglo XXI. desde la formación de la OCDE, dichas regulaciones se han vuelto una de las consideraciones claves para las compañías de todo el mundo. Nos guste o no, si queremos orientar nuestra planificación financiera a una compañía offshore, tenemos que considerar los requerimientos de sustancia, por lo tanto, la mejor opción es encontrar un proveedor que nos ayude a cumplir con dichos requisitos.


Contabilidad y finanzas empresariales: la importancia de la sustancia económica

En cierta forma, dichas regulaciones nos ayudan porque nos dan mayor reputación y nos facilitan los trámites y las transacciones internacionales. El único problema es que la incorporación de una compañía offshore se ha vuelto más complicada y esto puede ser percibido como un obstáculo. Sin embargo, no tiene por qué ser así. La sustancia en Chipre, la cual es el tema principal de este artículo, puede traer muchos beneficios y, en realidad, todo lo que usted tiene que hacer es encontrar al proveedor correcto. Si esto no se maneja bien, usted perderá transparencia y podría incurrir en tasas tributarias más altas o incluso en multas o sanciones de parte de las autoridades.


Por este motivo, Mundo ha decidido escribir acerca de la sustancia económica, en este caso en particular, acerca de la compañía offshore de Chipre. Si usted entiende los principios básicos de la sustancia podrá dejar de lado sus dudas y dar el próximo paso hacia la formación de su compañía.

Aspectos claves de los requerimientos de sustancia en Chipre

  • ¿Quién toma las decisiones?
  • ¿En dónde vive esta persona?
  • ¿La compañía cuenta con una oficina física?
  • ¿La compañía cuenta con empleados debidamente registrados?
  • ¿La compañía cuenta con una dirección de email, una dirección postal y una línea telefónica?


Establecer una oficina virtual

Establecer una oficina virtual es posible para las compañías pequeñas que necesitan cumplir con los requerimientos de sustancia, pero no tienen un gran presupuesto. De esta forma, pueden cumplir y reducir costos. Su oficina virtual vendrá con algunos beneficios como el uso complementario de un área de conferencias o de una oficina privada.


Establecer una oficina física

La otra opción es alquilar un espacio físico o suite ejecutiva. En este caso, sus posibilidades se amplían ya que podrá encontrarse con clientes y tener acceso a salas de conferencia con la tecnología requerida. En algunos casos, podrá conseguir acuerdos atractivos que provean alquiler flexibles y contratos a corto plazo.



Beneficios de establecer una oficina para su compañía offshore en Chipre

Los servicios corporativos de Chipre son muy buscados ya que esta es una de las economías más libres de la Unión Europea. Además, si usted establece una oficina, ya sea virtual o física, tendrá las siguientes ventajas:

  • Cumplirá con los requerimientos corporativos en Chipre y las regulaciones de la OCDE.
  • Cumplirá con el artículo 5 del modelo de tratados.
  • Cumplirá con la ley número 118 de la legislación chipriota acerca del impuesto sobre la renta.
  • Reducirá gastos gracias a los alquileres flexibles o por el establecimiento de una oficina virtual.
  • No tendrá que invertir en propiedad inmobiliaria.
  • Es posible conseguir acuerdos en donde no tenga que pagar un depósito por adelantado para alquilar una oficina.
  • En muchos casos es posible cancelar el acuerdo siempre y cuando se avise con 30 días de anticipación.


Consulte con nuestros expertos


Otros aspectos de los requerimientos de sustancia en Chipre

No obstante, a esta altura los lectores probablemente estén al tanto de que la sustancia va mucho más allá de una oficina. La esencia de cualquier compañía offshore es comprobar que tiene presencia real. El objetivo principal es crear lazos consistentes tanto de forma personal como económica entre su compañía y Chipre.


Oficina corporativa

Aunque una oficina virtual puede ser un buen comienzo, una vez que su compañía esté estable y operativa deberá establecer una oficina real. En lo que a esto respecta tener un domicilio nominal constituye un gran riesgo.



Administración de la compañía

Los individuos que manejen la compañía deben tener residencia fiscal en el país. Pueden ser extranjeros, pero deben pasar más de 180 días al año en Chipre para mantener su estatus de residencia fiscal.


Decisiones corporativas

Los managers de una compañía offshore en Chipre deben tomar decisiones importantes dentro del país, de otra forma, si se toman en el extranjero, las autoridades podrían llegar a cuestionar la residencia fiscal.


Los empleados

Aunque no hay una cantidad específica requerida, deberá contratar a los empleados necesarios para sus operaciones. En otras palabras, deberá tener el equipo suficiente para asegurar que se lleven a cabo las actividades diarias de la compañía offshore. Esto depende principalmente de qué tipo de operaciones haga, pero recuerde que, de todos modos, necesitará un mánager o CEO.


Delegación de tareas al exterior

Su compañía offshore en Chipre puede delegar ciertas tareas siempre y cuando el equipo principal se encuentre en Chipre, controle los procesos y mantenga una comunicación regular.


Contabilidad y finanzas

Ambas tareas pueden ser delegadas siempre y cuando la administración apruebe todos los reportes y los libros. Estos deben ser conservados en la oficina en todo momento.


Documentos corporativos

Los documentos legales de la compañía offshore y sus sellos deben mantenerse en la oficina. Utilizar una nube virtual es posible siempre y cuando pueda accederse en todo momento desde dicha oficina.


Presencia corporativa

Finalmente, la compañía debe tener un sitio web con su dominio correspondiente que puede ser tanto local como internacional. La compañía offshore y sus empleados deben tener un perfil en LinkedIn y líneas telefónicas corporativas. Además, siempre será de gran ayuda si participa activamente en el ambiente empresarial local.


Formación de una compañía offshore en Chipre

Mundo ofrece servicios corporativos en Chipre porque este es uno de los mejores países de Europa. Además de contar con una ubicación estratégica, cerca del Medio Oriente y de África del norte, la isla tiene un ambiente empresarial vibrante y el idioma inglés se usa ampliamente. Todas estas son ventajas muy provechosas para los inversores internacionales.

Ventajas del registro corporativo en Chipre

  • La tasa corporativa es de solo el 12.5% de las ganancias netas, siendo uno de los porcentajes más bajos de la Unión Europea.
  • Chipre no aplica impuestos sobre las retenciones por dividendos pagados a no residentes.
  • Puede obtener su número de IVA en solo 2-5 días hábiles.
  • No se aplican impuestos sobre las ganancias de capital.*
  • No se aplican impuestos sobre los salarios de empleados que estén fuera de Chipre.**
  • Tratados para evitar la doble tributación con más de 50 países incluyendo España y el Reino Unido.
  • Los dividendos derivados de los ingresos están completamente exentos de impuestos.
  • Una compañía offshore en Chipre acepta ingresos de jurisdicciones como Seychelles, Belice, las Islas Vírgenes Británicas, Panamá y Costa Rica.***
  • Las cuentas bancarias en Chipre son aceptadas por las plataformas de pago online más populares como PayPal.


* El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica en donde la disposición no está sujeta a impuesto sobre la renta a una tasa del 20% sobre las ganancias provenientes de bienes raíces ubicados en Chipre, incluyendo ganancias provenientes de acciones en compañías que sean dueñas de bienes inmobiliarios de forma directa. Además, desde el 17 de diciembre de 2015 las acciones provenientes de compañías que tienen bienes raíces en Chipre de forma indirecta y al menos 50% del valor de mercado de estas acciones deriva de dichas propiedades, están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Las disposiciones para los propósitos de las ganancias de capital incluyen el intercambio, la donación, el alquiler, el otorgamiento del derecho a compra, el abandono del uso de los derechos, y cualquier cantidad recibida de la disposición de la propiedad inmobiliaria.

Nota: para más información acerca de este asunto por favor contacte a su experto de Mundo.

**Los residentes fiscales son gravados por todos sus ingresos tributables (de todas las fuentes ya sea en Chipre o el extranjero) incluyendo beneficios por empleo. Los que no son residentes fiscales igual deberán pagar impuestos por ciertos ingresos derivados de fuentes chipriotas.

***En algunos casos, los bancos se muestran reticentes a recibir fondos de ciertas jurisdicciones. El equipo de Mundo recomienda proveer documentos que apoyen dichas transacciones como acuerdos de compraventa, recibos, etcétera.


Registro de compañía offshore en Chipre: paso a paso

Paso 1: Complete el formulario que le proveerá su experto de Mundo y fírmelo.

Paso 2: Envíe una copia notariada de su pasaporte, debe ser una por cada una de las personas naturales involucradas en la compañía.

Paso 3: Envíe una factura de servicios reciente, la cual debe ser original, por cada persona natural involucrada en la compañía. No debe tener más de 3 meses de haber sido emitida.

Paso 4: Envíe una carta de referencia que debe ser original y no debe tener más de 3 meses de haber sido emitida. Además, deben ser emitidas a nombre de cada una de las personas naturales involucradas.

Paso 5: Envíe un currículum vitae detallado por cada uno de los beneficiarios finales.


Generalmente, le solicitamos al cliente que envíe estos documentos escaneados vía email para que nuestros expertos los aprueben. Luego tendrá que enviarnos las copias originales por correo postal. Una vez que establezca su compañía podrían llegar a solicitarle que envíe documentación adicional.


Plazos temporales

  • Obtener la aprobación del nombre de la compañía offshore: aproximadamente una semana.
  • Preparar los documentos para entregar al registro (HE1, carta de confirmación, fusiones y adquisiciones): aproximadamente una semana.

Nota: recuerde que los plazos temporales podrían cambiar dependiendo de las respuestas de las autoridades en cada uno de los pasos.


Descargo de responsabilidad: toda la información, documentos y regulaciones descritas en este artículo son puramente informativas y no constituyen ni reemplazan a una asesoría profesional formal. Además, las tarifas, los requerimientos y la documentación solicitada podrían variar debido a cambios en la legislación. Para saber los requerimientos exactos en su caso, solicite una consulta con su experto de Mundo.


Servicios corporativos en Chipre de la mano de Mundo

Siendo una de las principales publicaciones con temática offshore en la actualidad, no solo publicamos contenido interesante, sino que también tenemos un equipo especializado que ofrece una variedad de servicios. El registro de una compañía offshore en Chipre está incluido en dichos servicios y, como siempre, nos hemos asociado con los mejores proveedores.

Cumplir con la sustancia económica en Chipre no es fácil y por eso necesitará de la asistencia de un equipo calificado. Gracias a nuestras conexiones con nuestro socio y patrocinador principal, que también es nuestra compañía madre, contamos con expertos que tienen amplia experiencia en registros, segundas ciudadanías, establecimiento de fideicomisos, apertura de cuentas bancarias e inversiones internacionales.

No permita que la sustancia se vuelva un obstáculo, en vez de eso, conviértala en una oportunidad de crecimiento y desarrollo. Para esto contará con el apoyo de Mundo. Contáctenos ahora.


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