Fiscalidad internacional o tres tipos de sistemas tributarios: por nacionalidad, territorio o residencia

La tributación internacional es uno de nuestros temas favoritos ya que concierne a todo aquel que desee expandir sus negocios más allá de las fronteras previamente dadas. Además, aquellos que viven en el extranjero deben tener un claro entendimiento de dónde pagar impuestos. Por eso recomendamos firmemente establecer su estructura contando con asesoría contable de confianza. Mientras tanto, compartimos este artículo sobre los tres tipos básicos de residencia fiscal que todo extranjero debe conocer.

Entendiendo los servicios contables para tributar en el lugar adecuado 

Si usted desea entender la ley correspondiente y tributar de acuerdo con la misma, necesita tener en cuenta la relación que usted tiene con cada país. Uno podría pensar que, si se muda a un nuevo lugar, queda exento en el territorio anterior. Otros pueden suponer que, al vivir en una jurisdicción de tributación territorial, automáticamente están libres de tributar en otros sitios donde puedan participar en actividades o tener conexiones personales.

Primero que todo, es imperativo notar la importancia de buscar asesoría tributaria especializada en fiscalidad internacional y, por lo tanto, discutir estos asuntos con el profesional adecuado. Si no es posible conseguir a alguien especializado en impuestos extranjeros, al menos debería consultar con un asesor avezado en cada país donde mantenga una relación económica o personal.

En lo que a esto respecta, uno puede convertirse en contribuyente solo por visitar a un novio o novia en un país extranjero, como el caso de Shakira y su disputa legal con la Hacienda Española.

Ahorro tributario: ¿puede un asesor de impuestos prometerme fiscalidad cero?

¿Qué pasa si no pago impuestos? Si ya no vivo en el país X, ¿por qué debería preocuparme por tributar?

Mundo quisiera aclarar una cosa: evadir impuestos nunca es una opción. Un plan financiero inteligente tiene como objetivo, entre otras cosas, reducir la carga tributaria tanto como legalmente sea posible, siendo la palabra clave "legalmente". Evitar pagar impuestos no solo es ilegal, sino también costoso ya que puede resultar en multas altas o en la necesidad de pagar fianza para salir de la cárcel. Por este motivo, la fiscalidad debe tomarse como un asunto serio. 

De la misma manera, si usted vive en un cierto país y tiene negocios en otro lugar, es su responsabilidad cumplir con la ley tributaria allí también. Incluso si está exento, puede estar obligado a presentar declaraciones de impuestos o declarar ingresos o pagos de impuestos extranjeros. En muchos casos, puede recibir una exención, pero solo si presenta un documento legal que afirme que es residente fiscal en otro lugar.

En resumen, los impuestos internacionales no deben tomarse a la ligera y deben manejarse con el apoyo de servicios contables que estén a la altura o al menos con un asesor de impuestos que esté familiarizado con el país o los países en cuestión. Esto es así incluso si significa que tenga que contratar a varios expertos. 

¿Dónde tributar? Tres formas de evaluar la residencia fiscal y fiscalidad 

Impuestos extranjeros: fiscalidad dependiendo de la nacionalidad

Estos son los países que requieren el pago de impuestos para las personas que poseen un pasaporte, sin importar dónde vivan. Así, si el individuo vive en el extranjero, tendrá que pagar impuestos en su país de origen, incluso si no ha pisado su suelo por años. También pueden ser contribuyentes en el lugar donde viven, tienen negocios o han pasado al menos 6 meses al año. Es importante saber que el hecho de que paguen impuestos basados en la nacionalidad no los exime de tributar en otras jurisdicciones a menos que haya un acuerdo bilateral o un tratado para evitar la doble tributación. Los países con tributación basada en el pasaporte son escasos al punto tal que solo podemos nombrar dos: EE. UU. y Eritrea.

Más info

Impuestos extranjeros: fiscalidad dependiendo de la residencia

Este es el tipo más común de residencia fiscal y se basa en dónde reside la persona. Al pasar la mayor parte de su tiempo en un país dado, el individuo se convierte en contribuyente, y "la mayor parte de su tiempo" generalmente se mide con al menos 6 meses al año. Sin embargo, bajo este marco, una persona debe tributar sobre todos sus ingresos, sin importar dónde se generen. Los lectores deben tener en cuenta que ser residente fiscal en un cierto país no los exime de pagar impuestos en otro. La residencia fiscal basada en la residencia se encuentra en la mayoría de las naciones.

Impuestos extranjeros: fiscalidad dependiendo del territorio (tributación territorial)

La residencia fiscal territorial ha sido un tema común en muchos artículos de Mundo y la razón es simple: es una opción atractiva, especialmente para aquellos interesados en las finanzas globales. Mientras que, con la tributación basada en la residencia, el individuo paga impuestos en el territorio por todos sus ingresos (mundiales), en este caso, pagan impuestos en el país, pero solo por los ingresos generados en el territorio. Esto abre un mundo de posibilidades ya que permite a la persona organizar sus asuntos de manera que una gran parte de los activos esté libre de impuestos. Naturalmente, esto puede resultar en un enorme ahorro tributario para la persona o empresa.

Sin duda, este es el mejor tipo de residencia fiscal, sin embargo, hay tres puntos vitales a considerar:

• No es una opción de cero impuestos porque todos los ingresos locales (incluidos los generados en el extranjero, pero recibidos en el país) se gravan.
• No lo exime automáticamente de pagar impuestos en otros lugares. En cada caso y en cada país involucrado, debe presentarse un certificado de residencia fiscal y debe ser aceptado por las autoridades correspondientes. En este caso es conveniente contar con un buen asesor de impuestos. 
• Requiere compromiso ya que el individuo debe estar realmente viviendo en el país en cuestión al menos por 6 meses al año, y esto debe ser probado con recibos, facturas, transacciones y otras pruebas relevantes.

En nuestro artículo Mitos sobre la residencia fiscal en Panamá: qué tiene que saber a la hora de elegir esta opción, explicamos más a fondo la residencia fiscal territorial. Algunos de los países con este tipo de tributación incluyen Panamá, Paraguay, y otros.

Descargo de responsabilidad: Este artículo presenta información general sobre la fiscalidad, los impuestos extranjeros, los servicios contables y los tipos de residencias fiscales, sin embargo, el propósito del artículo es proporcionar una visión general. Por lo tanto, este artículo no debe tomarse como asesoramiento financiero o asesoría tributaria profesional. Antes de tomar cualquier decisión relevante sobre sus finanzas o sus impuestos, asegúrese de consultar con un asesor fiscal internacional certificado.

Explore la fiscalidad internacional con Mundo

¿Está usted lidiando con diferentes jurisdicciones y preguntándose dónde pagar impuestos? Una excelente manera de entender la tributación internacional es a través de asesoría tributaria de calidad. El tema es demasiado amplio para tomarse a la ligera y los detalles dependen de cada caso. Todo lo que una persona hace puede usarse para vincular al individuo a un país dado, y esto puede inclinar la balanza para cualquiera de los dos lados. Tener relaciones personales como hijos, un novio o novia, o tener activos como bienes raíces o una compañía puede ser suficiente motivo para hacer a alguien contribuyente de un país. Si hay alguna duda al respecto, recordemos el caso de Shakira, quien fue acusada de evasión fiscal porque visitaba España a menudo para ver a su novio de ese momento. Finalmente, terminó pagando una cifra millonaria a Hacienda.

Mundo no toma partido en esta historia, pero queremos enfatizar la importancia de contactar a un asesor de impuestos o uno local para cada territorio con el que se mantienen lazos de cualquier tipo.

Asimismo, ayudamos a aquellos que quieren establecer una residencia fiscal territorial y, en este sentido, Panamá es nuestra jurisdicción estrella. Desde adquirir la residencia legal hasta abrir una cuenta bancaria y obtener su certificado de residencia fiscal, le ayudamos en cada paso del camino. Contacte a la mejor asesoría contable y fiscal a través del equipo de Mundo.

Contacte a nuestro equipo