Por qué establecer una compañía en los EE. UU.  

El mercado global está cambiando a pasos agigantados y aquellos que deseen prosperar en el nuevo orden mundial necesitan adaptarse rápidamente. En este artículo, presentamos la estructura de la LLC, que ofrece ventajas únicas, especialmente para los países del tercer mundo. Con una LLC de los EE. UU., usted puede facturar para sus clientes desde casi cualquier parte del mundo sin estar sujeto a impuestos en los EE. UU. siempre y cuando se reúnan ciertos requisitos. Además, las LLC son estructuras de bajo costo y fáciles de establecer y administrar, ya que tienen requerimientos mínimos de reporte. Analicemos por qué son tan ventajosas estas estructuras y por qué es conveniente establecerlas.

Por qué establecer una LLC en los EE. UU.  

1. Si la LLC no tiene oficina ni empleados en los EE. UU., y si no lleva a cabo actividades comerciales en el país, estará exenta de impuesto sobre la renta y de todos los impuestos locales.

2. No hay retenciones de impuestos. Si el dueño de la compañía toma una distribución o si la compañía les paga a proveedores ubicados en el extranjero, entonces no se está sujeto al impuesto de retención en EE. UU.

3. Con una LLC hay una buena posibilidad de abrir una cuenta bancaria en los EE. UU., lo que trae innumerables ventajas. Con una cuenta en este país, las transacciones internacionales usualmente son más rápidas y menos costosas ya que no es necesario abonar tasas de cambio. Algunos bancos en los Estados Unidos ofrecen cuentas gratuitas siempre y cuando se mantenga un balance mínimo superior a los 5,000 USD. Es importante recordar que los bancos de este país se rehúsan a trabajar con clientes relacionados con servicios financieros o criptomonedas. Si usted decide abrir una LLC con nuestro experto, entonces podremos evaluar la posibilidad de la apertura de cuenta en su caso.

4. Muchos procesadores de pagos solo funcionan con cuentas ubicadas en los EE. UU. Stripe y Square son muy buenos ejemplos. Un procesador de pagos popular y confiable es importante para cualquier negocio online.

5. Gracias a la estructura LLC, los dueños (miembros) de la compañía están protegidos de las responsabilidades de la LLC. Si una LLC fuera responsable de pagar multas o deudas, estas deberán ser saldadas con los activos de la compañía, y no con los activos personales de los miembros. En otras palabras, los activos de una LLC se encuentran separados de los activos de los dueños. Los miembros solo serán responsables por el dinero que inviertan en la LLC.

6. Operar una LLC es relativamente sencillo porque tiene pocos requerimientos. La LLC no paga impuestos sobre las ganancias ni retenciones fiscales (bajo las condiciones ya mencionadas). Sin embargo, incluso si no paga impuestos, la LLC tendrá que presentar un reporte anual ante el estado y un formulario 5472. También resulta bastante sencillo transferir la propiedad de la estructura a otra persona.

7. Gracias a los requerimientos sencillos, la estructura tiene bajos costos de mantenimiento.

8. Los EE. UU. no son parte del CRS, lo que significa que los bancos no intercambian información automáticamente con las autoridades de otros países. Al mismo tiempo, usted se estará beneficiando de las leyes sólidas de privacidad del país en cuestión. Si esto se combina con un fideicomiso de Nieves, entonces tenemos una estructura de protección de activos que es sólida como una roca.

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¿Qué es una LLC?  

LLC son las siglas de “Sociedad de responsabilidad limitada” (SRL, en español). Esta estructura fue establecida por primera vez en Wyoming en 1977 y se popularizó en la década de los 90. La estructura se llama “sociedad de responsabilidad limitada” porque los dueños son solo responsables del dinero que invierten en la compañía, y sus activos personales están completamente separados de la misma. De esta manera, un miembro no deberá responder por las deudas o las multas de la LLC con sus propios activos. Expliquemos el uso de la LLC con un ejemplo.

Ejemplo 1 

Imagínese que tiene un amigo cuyo nombre es Juan. Es ciudadano colombiano y tiene un negocio de tecnología en su país. También es dueño de una LLC en los EE. UU. Todas las ventas que realiza en Colombia pasan sí o sí por las autoridades colombianas, sin embargo, los clientes ubicados en el extranjero, por ejemplo, en Perú, Argentina o Chile, le pagarán a través de su LLC por transferencia o tarjeta de crédito.

Cuando Juan necesite pagarles a sus empleados o proveedores en otro país, podrá hacerlo mediante una transferencia desde su LLC. Gracias a este enfoque, su amigo puede expandir su negocio por todo el continente, recibir y hacer pagos fácilmente y reducir su carga tributaria.

Usos más comunes de una LLC 

1. Vehículo libre de impuestos: Esto solo funciona para los que no son residentes ni ciudadanos en EE. UU., quienes pueden operar con una LLC exentos de impuestos sobre la renta y retenciones fiscales (solo si los servicios y productos no son proveídos en los EE. UU.). 

2. Compañía holding: Una LLC puede ser utilizada para ser propietaria de bienes raíces y otros activos. Esto trae un nivel más alto de protección y confidencialidad.

Cómo asegurarse de que su LLC no pagará impuestos en los EE. UU. 

Las LLC son una buena opción para negocios que no tengan presencia en los EE. UU y cuyos dueños no sean residentes o ciudadanos estadounidenses. Una LLC extranjera en los EE. UU. solo pagará impuestos si se involucra en negocios en este país. Involucrarse en negocios significa:

- La LLC tiene una oficina con al menos un empleado.

- Los representantes, dueños y empleados entran a los EE. UU. a proveer servicios.

- Su LLC tiene al menos un agente dependiente en los EE. UU., es decir un empleado o compañía trabajando para usted casi exclusivamente. Este agente tiene un rol clave en el desarrollo de su negocio.

En resumen, si usted no tiene una oficina ni empleados y no provee servicios o productos en el país, su LLC no estará sujeta a impuestos porque no tendrá un “ingreso efectivamente conectado” al país, o “effectively connected income” (ECI).

Ejemplo 1: Compañía mexicana de software sin representante ni oficina en los EE. UU.

Una compañía de software de México provee servicios de seguridad a clientes estadounidenses por medio de ventas telefónicas u online. El negocio está basado en México y no tiene oficina ni personal de ventas en los EE. UU. Esta compañía puede abrir una LLC en Estados Unidos con una cuenta bancaria para recibir pagos en USD. No obstante, dado que los empleados están en México y los dueños no son residentes ni ciudadanos estadounidenses, los ingresos de la LLC no serán gravados en los EE. UU.

Ejemplo 2: Proveedor extranjero de “Fulfillment by Amazon” 

Un emprendedor de Colombia vende productos en los Estados Unidos usando el servicio de “Fulfillment by Amazon”. Las operaciones y el marketing del negocio son administrados desde Colombia por el dueño. Cuando las ventas estén hechas, los productos serán enviados a Estados Unidos. Luego serán empacados y enviados al destino final por los empleados de Amazon.

Si la LLC revende productos en Estados Unidos a través de Amazon, podría tener ECI, por lo tanto, tendrá que pagar impuesto sobre la renta por todos sus ingresos. Si la LLC vende productos en los EE. UU. y estos son enviados directamente desde la fábrica extranjera (sin ser productos revendidos), entonces la LLC no pagará impuestos en EE. UU.

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Preguntas frecuentes sobre las LLC de EE. UU.  

En esta sección, respondemos algunas de las preguntas más frecuentes acerca de esta estructura.

¿Qué pasaría si eventualmente quisiera tener oficinas y empleados en EE. UU? 

Si alguna vez usted decide expandir sus operaciones a los EE. UU., entonces recomendamos una corporación C. Esta entidad se grava separadamente a una tasa fija del 21%. Todas las distribuciones hechas por esta compañía están sujetas a doble tributación y retención fiscal cuando se paga a individuos no residentes. La tasa de retención estándar es del 30%, pero puede ser reducida de haber un tratado de doble tributación entre el país de origen del dueño y los EE. UU.

Por consiguiente, es muy común adicionar una LLC a una corporación. De esta manera, la LLC se encarga de los pagos en el extranjero mientras la corporación se encarga de los equipos de venta y producción. Esta combinación de estructuras puede ser muy beneficiosa si se administra apropiadamente.

¿Puedo trabajar en los EE. UU. si tengo una corporación o una LLC?  

Como ciudadano extranjero usted puede ser funcionario o dueño de una LLC. Sin embargo, no podrá trabajar en el país ni recibir compensaciones o salarios a menos que tenga el permiso de trabajo correspondiente. Podrá trabajar desde su país de origen o residencia sin problemas.

¿Qué documentos se necesitan para abrir una LLC y cuenta bancaria? 

No se requieren documentos para abrir una LLC. No obstante, para abrir una cuenta bancaria se requiere representar al menos el pasaporte, prueba de domicilio y una segunda identificación. Nuestro experto abre cuentas bancarias para dueños de compañías que califiquen. Los bancos estadounidenses prefieren no trabajar con viajeros perpetuos o con negocios relacionados a las criptodivisas y otros productos financieros.

¿Tengo que llevar reportes contables de mi LLC? 

Sí. La LLC debe mantener libros contables y registros financieros.

¿Tengo que viajar a EE. UU. para abrir la cuenta bancaria de la compañía?  

En general, sí. Usualmente, nuestro socio abre cuentas bancarias para dueños de negocios que cumplan con los requisitos pertinentes.

¿Cuánto tiempo se tarda en abrir una LLC? 

El plazo de tiempo para la apertura de una LLC en los EE. UU. varía de acuerdo con el estado. Por favor, contáctenos para consultar con nuestros expertos.

¿Cuáles son los costos anuales para mantener la LLC funcionando? 

La LLC debe presentar un reporte anual y un formulario 5472, también anual. También tendrá que pagar al agente de registro por la dirección en los EE. UU. El costo total no debería exceder los 2,000 USD.

¿Cuál es el costo para establecer una LLC? 

Para averiguar los costos exactos y para conocer nuestros paquetes, por favor póngase en contacto con nuestro experto a través de cualquiera de los canales de Mundo.

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¿Cómo puedo proteger mi negocio de potenciales riesgos y reducir mi carga tributaria legalmente? 

Lo que muchos no saben es que los activos que se encuentran en Estados Unidos (incluyendo una compañía o LLC) están sujetos a impuestos sobre la herencia. Esto significa que, si el jefe de la familia tiene un negocio en los EE. UU., al momento de su deceso, la transferencia de los activos a sus herederos será gravada en un porcentaje de hasta el 40%.

Esto se puede evitar muy fácilmente y de manera completamente legal creando un fideicomiso de Nieves, que será el dueño legal de la LLC. El fideicomitente será miembro de la LLC y el fideicomiso será responsable de pagar impuesto a las ganancias. La buena noticia es que en Nieves el impuesto a las ganancias sobre los activos de un fideicomiso es del 0%. Gracias a esta combinación, el negocio tampoco será gravado al momento de la herencia, porque no será propiedad legal del jefe de la familia.

Proceso de establecimiento de una LLC libre de impuestos  

Paso 1 – Llene el formulario correspondiente y nuestro socio registrará la LLC. Entonces, solicitaremos el número de identificación tributaria de la compañía.

Tiempo: 1-2 semanas. 

Paso 2 – Si usted puede calificar para la apertura de una cuenta bancaria, entonces tendrá que enviar los documentos para proceder a la apertura. Los depósitos mínimos y las tarifas dependen del banco y serán charlados durante su consulta.

Tiempo: 1-4 días 

Paso 3 – Solicite el número de identificación fiscal individual. Este es requerido para abrir una cuenta de PayPal o Stripe.

Tiempo: 3-5 semanas.

Paso 4 – Luego de entregar la información necesaria, se puede registrar el fideicomiso.

Tiempo: 1-2 semanas.

Paso 5 – Presentar el reporte anual. Este debe ser presentado antes del 1° de marzo de cada año.

Tiempo: Una vez al año.

Paso 6 – Presentar el formulario 5472 ante el IRS. Este formulario contendrá todas las transacciones realizadas entre la LLC y las partes involucradas. No se pagan impuestos a través de este formulario, sino que tiene como objetivo mantener a los EE. UU. dentro del marco de las normativas internacionales de cumplimiento y transparencia. Se aplica una multa de 25,000 USD por no presentar dicho formulario.

Tiempo: Una vez por año. 

¿Por qué Mundo? 

Mundo y su equipo estadounidense proveen planeamiento fiscal profundo y servicios corporativos a negocios internacionales e inversores para que estos puedan proteger sus activos. Cuidamos la privacidad de nuestros clientes de manera muy celosa.

Al ayudar a muchos emprendedores a establecer sus LLC en EE. UU., hemos desarrollado nuestro propio proceso, permitiéndonos establecer entidades de manera rápida y sencilla.

Hemos organizado nuestros servicios en tres paquetes muy convenientes que se adaptan muy bien a cada negocio o inversor. Si quiere conocer nuestros paquetes, haga clic aquí.

Nuestro experto es un contador público que conduce una oficina en Miami. Se ha especializado en abrir cuentas bancarias en los EE. UU. y estructuras para extranjeros durante muchos años. Provee asesoría sobre estructuras altamente complejas que incluyen fideicomisos pre-migración y transferencias de activos a los EE. UU. También provee asesoría acerca de obligaciones y estructuras a estadounidenses viviendo en el extranjero.

Para obtener más información, costos, y requerimientos específicos, por favor póngase em contacto con nuestro experto.

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