Por Luigi Wewege

Una de las desventajas de Internet es la difusión de información errónea. Eso ha llevado a que algunas personas crean que los ciudadanos estadounidenses no pueden abrir y mantener cuentas bancarias extraterritoriales, cuentas de inversión y otros tipos de recursos financieros. Ese no es el caso.

Aunque algunas cosas han cambiado a lo largo de los años, lo cierto es que los ciudadanos estadounidenses son libres de abrir cuentas fuera de las fronteras del país. Aquí encontrará la información necesaria sobre este tipo de estrategia financiera y lo que podría significar para usted.

¿Qué califica como una cuenta bancaria extraterritorial?

Una cuenta bancaria extraterritorial es cualquier cuenta financiera con sede en un país fuera del que tiene la ciudadanía. En el caso de un ciudadano estadounidense, esto significa establecer y mantener una cuenta corriente, depósito a plazo fijo, ahorros, inversiones o cualquier otro tipo de cuenta financiera con un banco que tenga su sede y opere fuera de la jurisdicción de los Estados Unidos.

Las cuentas bancarias extraterritoriales a veces se consideran competencia exclusiva de los ricos. Lo cierto es que los bancos extraterritoriales a menudo dan la bienvenida a clientes que se identificarían más fácilmente como clase media en términos de estatus económico. Eso los ha hecho cada vez más atractivos para personas que buscan crear reservas financieras para el futuro.

Razones por las que usted necesita una cuenta offshore

¿Por qué abrir una cuenta bancaria en el extranjero cuando tiene opciones entre las nacionales? Hay razones muy sensatas por las que elegir aumentar sus cuentas nacionales con cuentas en el extranjero.

Por ejemplo, las tasas de interés más altas pueden aplicarse a cuentas corrientes, de ahorro y de depósito a plazo fijo en otra nación. Si su plan es dejar que el dinero permanezca en esas cuentas y ver cómo aumentan los saldos a lo largo del tiempo, usted podría disfrutar de un mayor rendimiento de los fondos depositados.

¿Cómo podría beneficiarle obtener más ingresos por intereses? Si está pensando en jubilarse en una nación donde el coste de vida sea más bajo y su pensión y otros fondos de jubilación le permitirían vivir más cómodamente, tiene sentido utilizar cuentas extraterritoriales. También puede resultarle más fácil comprar una casa en esa ubicación extraterritorial en la que haya establecido cuentas bancarias o de inversión.

Comprender el papel de la Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras (FATCA) y cómo se aplica a los ciudadanos estadounidenses

¿De dónde surgen los rumores de que los ciudadanos estadounidenses no pueden tener cuentas en el extranjero? Una posible fuente se debe a un malentendido de la que se conoce como la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras, más conocida como FATCA. Cuando se aprobó FATCA como parte de la Ley HIRE (Ley de Incentivos de Contratación para Restaurar el Empleo), varios expertos financieros afirmaron que el objetivo de la nueva ley era evitar que los ciudadanos abrieran cuentas extraterritoriales. De hecho, esa no era la cuestión.

Para los particulares, lo que sí estableció FATCA es la necesidad de presentar documentos que verifiquen la existencia de las cuentas y que en algunos casos, se anoten los intereses obtenidos. A pesar de que algunos todavía insisten, FATCA no significa automáticamente que cualquier impuesto se evalúe.

Si necesita presentar una declaración ante el IRS (Servicio de Impuestos Internos), la clave para entenderla es observar los saldos de sus cuentas extraterritoriales. Si el total acumulado de sus saldos en el extranjero alcanza o supera los 10,000 $ en cualquier momento durante el año fiscal, deberá informar de la actividad con el Formulario 114 FBAR o el Informe de cuenta bancaria extranjera.

Recuerde que el saldo acumulado no puede estar por encima de la cantidad de 10,000 $ en ningún momento. Si eso sucediera durante un solo día durante el año fiscal, deberá presentar el informe. Incluso entonces, eso no significará que deba impuestos sobre esos saldos de la cuenta. En muchos casos, cualquier cantidad que deba será compensada por el Crédito Fiscal Extranjero, suponiendo que cumpla con los requisitos para recibir dicho crédito.

¿Qué pasa con las cuentas de inversión extraterritorial? ¿Funcionan igual?

El mismo principio general se aplica a las cuentas de inversión. Si alcanzan un valor específico, entonces existe la necesidad de informar de la actividad al IRS. Esto se debe a que algunas cuentas de inversión, especialmente aquellas clasificadas como cuentas de jubilación extranjeras, pueden considerarse cuentas de otorgante extranjero.

Dependiendo de la naturaleza de la cuenta, puede ser necesario presentar el Formulario 3520 del IRS. El nombre correcto del informe es Declaración anual para informar transacciones con fideicomisos extranjeros y recepción de ciertos obsequios extranjeros. También puede ser necesario presentar el Formulario 3520-A del IRS o la Declaración anual de información del fideicomiso extranjero con un propietario estadounidense.

No permita que la adición de otro formulario o de dos le desanime a abrir cuentas en el extranjero. Los formularios de impuestos en sí mismos no son tan intimidantes como sugieren los nombres. Además, las instituciones donde se encuentran los fondos estarán encantadas de ayudarte a recopilar los datos necesarios para completar los formularios correctamente.

Sanciones por no presentar los formularios adecuados del IRS

Si se le solicita presentar cualquiera de los formularios mencionados anteriormente, asegúrese de rellenarlos correctamente. Si no se rellenan los formularios o se omite la información requerida, corre el riesgo de que se imponga una multa.

Dependiendo del error u omisión, estas multas podrían llegar al 35% de los fondos involucrados. También es posible que se le impongan gravámenes sobre su salario nacional o deducciones en sus cuentas bancarias nacionales por orden judicial.

Cuentas bancarias extraterritoriales y cumplimiento de FATCA

Con la aprobación de FATCA, se especuló que los bancos extraterritoriales dejarían de hacer negocios con ciudadanos estadounidenses. Algunos bancos decidieron rechazar a los nuevos depositantes estadounidenses al tiempo que instaban a los actuales a encontrar nuevos hogares para sus cuentas. Sin embargo, los bancos extraterritoriales de muchas naciones optaron por ajustar sus informes y apoyar al cliente para cumplir plenamente con FATCA.

¿Qué significa esto para usted como alguien que tiene cuentas en el extranjero? Significa que puede tener otro formulario o dos para rellenar cuando llegue la temporada de impuestos. El banco extraterritorial donde residen sus cuentas tiene mecanismos para ayudarle a saber si es necesario presentar el formulario. Es posible esperar el mismo nivel de apoyo en cada uno de los demás frentes.

¿Usted quiere abrir una cuenta bancaria extraterritorial?

Los ciudadanos estadounidenses continúan disfrutando de los beneficios de abrir cuentas bancarias extraterritoriales de forma legal. Si usted está buscando opciones para hacer crecer su cartera financiera, las cuentas extraterritoriales siguen siendo una excelente opción. Considere esto como una forma más de generar riqueza y disfrutar de más seguridad en los próximos años.

Para cualquier persona que desee saber más sobre los tipos de cuentas extraterritoriales, cómo configurarlas y qué cuentas serían las mejores para fines específicos, es posible contactar con nuestro equipo de servicios en Mundo. Estamos encantados de responder sus preguntas y crear cuentas que, en última instancia, proporcionen la seguridad financiera que desea.

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