Tengo un amigo que solía decir que es mejor prevenir
que curar. En Mundo, estamos completamente de acuerdo con esta filosofía, por
eso es que recomendamos a nuestros lectores usar estructuras de protección de
activos.
En Panamá se puede establecer una estructura muy
eficiente usando todas las herramientas como Sociedad Anónima, zonas económicas
especiales, se pueden crear sucursales de su compañía para reducir la carga
fiscal y hacer crecer su negocio. Estas son ventajas indudablemente diferenciales,
pero qué pasaría si usted llegara a encontrarse en una situación de divorcio o
perseguido por acreedores bajo falsas acusaciones.
A nadie le gusta pensar que estas cosas pueden ocurrir,
pero la verdad es que pueden ocurrir, y usted podría despertarse un día y descubrir
que lo ha perdido todo en un abrir y cerrar de ojos. Afortunadamente, Panamá
ofrece una de las mejores herramientas de protección de activos en el mundo entero:
La fundación panameña.
Así que, mejor prevenir que curar, protéjase con una fundación panameña y lea más sobre esta estructura a continuación.
Panamá
modeló su legislación sobre Fundaciones, con una similitud muy grande a las Leyes
sobre Fundaciones de Liechtenstein, excepto que Panamá es mucho más económico y
no aplica ningún tipo de impuesto sobre las herencias. Por lo tanto, se convierte
en vehículo ideal para la protección de activos y, hasta ahora, ningún tribunal
panameño ha dubitado el sistema de protección que ofrecen las Fundaciones.
Los activos en poder de una fundación, incluidos bienes inmuebles, acciones, bonos, metales preciosos y otros bienes, no pueden ser incautados por acreedores, gobiernos o incluso cónyuges en procesos de divorcio. La fundación puede controlarse completamente a través de un protector nombrado, que es una entidad física o jurídica que actúa bajo la autoridad de la persona que estableció la fundación, protegiendo sus intereses y los intereses de los beneficiarios.
En
términos prácticos, no hay mucha diferencia entre una fundación y un fideicomiso,
excepto que la fundación es una entidad legal debidamente registrada.
Normalmente
la fundación se utiliza de manera muy asidua para establecer una capa de
seguridad a los accionistas de una Sociedad, pues al ser una fundación la única
accionista de una Sociedad, esta brinda completa confidencialidad y sobre todo
una protección de activos inigualable. No obstante, siempre es importante saber
que ante las entidades bancarias siempre se debe declarar el UBO y por
normativa CRS este debe ser compartido con administraciones tributarias de
otros países, siempre y cuando la residencia no sea en Panamá. Por ello, siempre
se recomienda tramitar la residencia panameña previo a la implementación de
este tipo de estructuras.
Diferencias entre un fideicomiso y una fundación
El fideicomiso y la fundación son estructuras similares en la práctica ya que ambas se basan en el siguiente principio: los activos, antes en posesión de alguien, son transferidos a una persona o entidad que los tendrá en custodia y los protegerá para el beneficio de una tercera o terceras personas.
Básicamente tenemos tres lugares:
Este es el principio de funcionamiento básico de un
fideicomiso y una fundación, pero estas estructuras presentan algunas
diferencias.
El fideicomiso es un acuerdo entre dos personas, un
fideicomitente (dueño de los activos) un fideicomisario (custodio de los
activos), mientras una fundación es una persona jurídica y como tal debe estar
registrada bajo las leyes de una determinada jurisdicción.
Esos tres lugares se ven de la siguiente manera en cada caso:
Fideicomiso:
Fundación:
En el caso de la fundación, es el fundador el que hace la primera contribución a la fundación, luego puede haber contribuciones de otras personas también. En Panamá, por ejemplo, la primera contribución debe ser de 10,000 USD que pueden ser en efectivo o en forma de acciones empresariales.
Estos activos ahora pertenecen a la fundación y serán
administrados para el beneficio de los beneficiarios.
¿Quiénes pueden ser lo beneficiarios? Esto depende del fundador y se establece en el acta de la fundación. El fundador puede elegir a los beneficiarios que desee, incluyendo miembros de su familia o amigos.
¿En qué puede ser útil una fundación?
Una Fundación, como un fideicomiso, es una herramienta
usada para la protección de activos. Debido al hecho de que los activos están bajo
la propiedad de la fundación, éstos no pueden ser confiscados. Esto significa
que están 100% protegidos de posibles amenazas como complicados casos de
divorcio o falsas acusaciones.
Las fundaciones también son útiles para la
organización de la herencia. Supongamos que usted ha trabajado toda su vida
para construir un negocio, usted ha establecido apropiadamente la sede en
Panamá y las sucursales en el extranjero, ha optimizado su estructura fiscal
dentro de un marco completamente legal. ¿Pero qué pasará cuando usted se retire?
Supongamos que sus herederos entran en disputa por la
herencia, o sobre cómo proseguir con el negocio. Esto es resuelto con la
fundación porque, como fundador, usted puede establecer exactamente cómo serán distribuidos
los activos. Esto indudablemente le ahorrará muchos dolores de cabeza en el
futuro.
Si usted elije la fundación panameña, puede descansar tranquilo
sabiendo que sus activos están protegidos celosamente bajo la ley panameña, y
nadie los podrá confiscar.
Fundación panameña: confidencialidad
Las fundaciones tienen un alto nivel de confidencialidad
teniendo en cuenta diferentes aspectos: las regulaciones de la fundación no
están registradas bajo ninguna autoridad y contienen la información acerca de los
beneficiarios, protectores y distribución de los activos. Las leyes que regulan
las fundaciones protegen la confidencialidad bajo pena de sanciones civiles o
penales. Cualquiera de los miembros del consejo de la Fundación u oficiales privados
o públicos que tengan conocimiento de las actividades, transacciones u
operaciones de la fundación deberán mantener una estricta confidencialidad.
Gracias al alto nivel de confidencialidad, muchas familias adineradas eligen a la fundación panameña como una estructura para la protección de activos, sabiendo que su información está protegida por la ley y no será revelada ni expuesta en registros públicos.
Excelente herramienta para la optimización fiscal
Si la Fundación tiene activos fuera de panamá, éstos están
exentos de pagar impuestos en el país del canal. No hay restricciones con
respecto a la nacionalidad del fundador, beneficiario, protector o miembro del
consejo. La ley que regula la fundación establece que éstos pueden ser
panameños o extranjeros. Además, Panamá no impone tributación por los activos
extranjeros en posesión de la fundación, sin embargo, otros países, como su
país de origen o residencia, pueden llegar a pedirle que rinda cuentas sobre esos
activos.
Fundación panameña + compañía panameña
Hemos establecido que la fundación es una entidad
legal que está registrada bajo las leyes panameñas (o de otra jurisdicción). Ahora
surge la siguiente pregunta: ¿cuál es la diferencia entre una fundación y una compañía?
Es tan simple como esto: una compañía tiene dueños,
una fundación, no.
Expliquemos en detalle. Cuando se registra una
compañía es necesario emitir acciones para estipular quién es el dueño o
quienes son los dueños de la misma.
Una fundación no requiere que se emitan acciones, sí
requiere una contribución inicial, cuyo tamaño dependerá de la legislación en la
que esté registrada.
Una Fundación es una entidad absolutamente autónoma. No
tiene dueño.
Su Fundación panameña es una estructura independiente que está en posesión de sus activos. Lógicamente, si usted no es el dueño legal de los activos, nadie se los podrá quitar. Sin embargo, usted aún podrá controlarlos y decidir quién se beneficia son ellos, cómo se distribuyen, etc.
Fundación panameña: ¿qué puedo hacer en un nivel práctico?
La fundación panameña puede tener cualquier tipo de activos siempre y cuando sean de índole legal. Literalmente cualquier tipo de activos, pero no tiene permitido llevar a cabo actividades comerciales.
Si bien su fundación no puede llevar a cabo actividades
comerciales, puede, sin embargo, recibir ganancias de dividendos. Puede tener
cuentas de corretaje y cuentas bancarias corrientes, lo que significa que puede
recibir dividendos de inversiones pasivas, bonos, acciones, etc.
Su fundación panameña también puede ser dueña de un apartamento o de varios. Si estas propiedades son dadas en alquiler, usted puede obtener rentas de estas propiedades, lo cual es legal y muy conveniente. Recuerde que estamos hablando de un país con un suelo fértil para el turismo. Panamá está repleto de turistas que vienen a disfrutar de las playas caribeñas y del Pacífico, los paisajes de montaña y el delicioso café en Volcán y David, la vida cosmopolita e interesante de la ciudad capital. Además, muchos estadounidenses y europeos eligen a Panamá como destino turístico porque encuentran aquí precios muy bajos en comparación con sus países de origen.
Imaginemos esta situación. Su fundación tiene tres
apartamentos, uno en Bocas del Toro, otro en El Cangrejo (Panamá City) y otro
en Volcán. Usted puede dar estas propiedades en alquiler y recibir ganancias que
estarán resguardadas bajo su fundación.
¿Usted tiene acreedores? No podrán quitarle sus activos.
¿Un caso de divorcio complicado? Sus activos permanecerán
a salvo.
¿Tiene herederos malcriados y problemáticos? Ellos
solo podrán usufructuar los activos de acuerdo con los deseos y parámetros estipulados
por usted.
Una estructura inquebrantable
Y ahora la cereza del postre. Hemos establecido que la
fundación panameña puede recibir ganancias, esto incluye ganancias de una
compañía. Hemos establecido que la fundación panameña puede tener posesión de
cualquier tipo de activo, lo que incluye acciones de una compañía. De hecho, la
fundación panameña puede ser dueña de una compañía y recibir los dividendos.
De esta manera cerramos el círculo perfecto de la estructura perfecta para la protección de activos.
Imaginemos cómo podría ser su vida en Panamá:
1. Usted establece su centro de operaciones en cualquiera
de las zonas económicas especiales de Panamá (más información en la sección “empresas
zona franca”).
2. Establece sucursales en otros países donde llevará a
cabo las actividades comerciales y generará ganancias. Si se estructura correctamente,
usted no pagará impuesto por estas ganancias.
3. Con la ayuda de los expertos de Mundo, estructure sus
reportes, declaración de impuestos y estructura de precios de transferencia entre
sus compañías.
4. Ponga a la compañía principal bajo una fundación y
duerma tranquilo sabiendo que su estructura está protegida por una de las
legislaciones más fuertes y sólidas del mundo.
5. Establezca su residencia fiscal apropiadamente y
disfrute de una cerveza Balboa en Caso Viejo o en una isla paradisíaca en Bocas
del Toro.
Ahora el círculo está cerrado, usted tiene una estructura sólida, confidencial e INQUEBRANTABLE.
Panama o Liechtenstein?
Liechtenstein se considera la jurisdicción perfecta
para establecer una fundación. En términos de confidencialidad y protección de
activos hay una jurisdicción que se acerca: Panamá. En realidad, la fundación de
Panamá está inspirada en la de Liechtenstein, teniendo ambas estructuras y
características similares.
Sin embargo, con las mismas ventajas, Panamá ofrece
una fundación mucho más rentable y abre todo un mundo de posibilidades gracias
a las ventajas del país. Panamá es un poderoso centro de negocios por numerosas
razones: el Canal de Panamá, su ubicación estratégica como puente de las
Américas, las zonas económicas especiales, los incentivos fiscales y el sistema
de impuestos territorial.
Mundo prefiere a Panamá antes que a Liechtenstein y en esta sección explicaremos por qué. En primer lugar, veamos este cuadro comparativo que hemos preparado para usted.
Al mirar el gráfico, verá que ambas estructuras son bastante similares. Sin embargo, hay una gran diferencia que destaca a primera vista: los costos. Sólo un vistazo y se dará cuenta de que Panamá ofrece una solución más efectiva y mucha más económica.
Por ejemplo, registrar una fundación en Panamá es tres veces más económico (10.000 USD) que en Liechtenstein (30.000 CHF). Lo mismo ocurre con las tasas, mientras que el país del istmo requiere sólo 350 USD, Liechtenstein pide más del doble. La tasa anual sigue los mismos parámetros.
Esta es una de las principales razones por las que recomendamos a Panamá a la hora de elegir una jurisdicción donde establecer su fundación. Usted disfrutará de una estructura poderosa que se ve realzada por las oportunidades del país y, al mismo tiempo, no se verá obligado a invertir en tasas gubernamentales demasiado elevadas.
Obtenga nuestro paquete de información aquí
Haga clic aquí para leer una entrevista con nuestra experta en fundaciones panameñas.
|
Panamá |
Liechtenstein |
¿Cuál ley aplica? |
Ley de Fundaciones de Interés Privado de 1995. |
Ley de Personas y Sociedades de 1926 (modificada). |
¿Quién supervisa? |
El Registro Público del Gobierno de Panamá. |
Oficina de Tierras y Registro Público de
Liechtenstein. |
¿Cuál es el activo inicial requerido? |
10.000 USD (en efectivo o en bienes). Sin embargo, una fundación puede establecerse sin
activos si existe el compromiso de que los activos serán transferidos después
de que se establezca la fundación. |
30.000 CHF (en efectivo o en bienes).
|
¿Cuál es la tasa de registro? |
350 USD. |
Hasta 700 CHF, dependiendo del tipo de fundación. Las fundaciones de interés privado solo depositan el acta de fundación en el Registro Público (para fines de declaración). Las fundaciones de beneficencia (así como las
combinadas) solo entran en vigor cuando se inscriben en el Registro Público. |
¿Cuál es la cuota anual? |
400 USD. Esto debe ser pagado al gobierno como
Impuesto Anual de Franquicia Corporativa. |
0,1 % del capital nominal y del valor neto de los activos o un mínimo de 1.000 CHF. 0,075 % sobre el valor del patrimonio neto por encima de 2.000.000 CHF. 0,05 % sobre el valor del patrimonio neto de
10.000.000 de CHF y más. |
¿Quién puede ser la persona reguladora? |
Un abogado o un bufete de abogados debe ser el
Agente Residente, que debe refrendar el acta fundacional antes de su inscripción
en el Registro Público. |
El representante tiene que ser al menos un miembro
del consejo con un historial profesional calificado y residencia en el
territorio. Estará autorizado para administrar y representar a la
fundación. |
¿Quién puede ser miembro del consejo?
|
Cualquier persona (individuo o corporación)
domiciliada o residente en cualquier parte del mundo puede ser miembro del
consejo.
El número mínimo para las personas jurídicas es 1, y
3 para las personas físicas. |
Aplica el punto anterior. |
¿Hay un guardián o un protector? |
Es un papel opcional a cargo de asesorar sobre las
actividades de la fundación. En caso de que sea designado, debe ser
estipulado en el acta de la fundación. El fundador o el consejo puede decidir
los poderes específicos. |
El protector es el representante de los
beneficiarios y se asegura de que el consejo actúe de acuerdo con el
propósito de la fundación.
No es obligatorio y debe ser definido en los
estatutos. |
¿Se puede migrar?
|
Una fundación panameña puede emigrar a otra
jurisdicción. |
Una Anstalt o Stiftung de Liechtenstein puede
continuar en una jurisdicción extranjera. Sin embargo, hay un cargo de 600
CHF para completar este proceso. |
¿Puede ser fusionada? |
No existe la posibilidad de que una fundación
panameña se fusione con ninguna otra entidad. |
No existe la posibilidad de que una Anstalt o
Stiftung se fusione con ninguna otra entidad. |
¿Cuáles son los derechos de los beneficiarios a la información?
|
Los derechos de los beneficiarios se establecen en la fundación mediante leyes o resoluciones del consejo de la fundación. Si un beneficiario sufre una violación de sus
derechos por parte de un órgano de supervisión, puede entablar directamente
una acción judicial ante el tribunal competente del domicilio de la fundación. |
Los derechos de información de los beneficiarios pueden restringirse legalmente mediante la transferencia de esos derechos a otros órganos (como un órgano de control interno) para que desempeñen las funciones de supervisión. En esos casos, los derechos de los beneficiarios pueden limitarse al mínimo (sus propios derechos, el objeto de la fundación, la organización de la fundación). En el caso de las fundaciones de beneficencia, los
beneficiarios no tienen derechos de información, ya que por lo general están
bajo el control de las autoridades. |
¿Existe alguna información disponible públicamente? |
La carta es el único documento que está disponible públicamente, que detalla:
|
El acta constitutiva (conocida como el estatuto) es el único documento que está disponible públicamente, que detalla:
|
¿Se permiten los fines benéficos?
|
Sí, es posible tener una fundación de caridad. |
Sí, es posible tener una fundación de caridad. |
¿Qué papel puede desempeñar una entidad corporativa? |
Una corporación puede actuar como fundador o miembro
del consejo. |
Una corporación puede actuar como el fundador, miembro
del consejo, o el protector. |
$657,225
$3,365,149
$288,354
$312,200
$1,707,057
En Mundo, tenemos mucho que celebrar este año, y queremos hacerlo con nuestros lectores, especialmen...
Bienvenido a un nuevo capítulo sobre Panamá y sus programas de residencia. En muchos artículos hemos...
Comprender el tapiz de los países que ofrecen CPI puede ayudarnos a tomar una decisión. En cualquier...
Cuando se piensa en servicios para el nómada capitalista y en estructuras globales, hay un concepto ...
En cuanto a bienes raíces, Granada está en auge, y esto es lo que muestran las cifras a medida que e...
La búsqueda de la libertad financiera siempre ha sido importante, pero lo es aún más en la actualida...