Asimismo, Malta es una jurisdicción ventajosa para quienes deseen establecer servicios de cambio de forex, de cripto y de juegos de azar.

Estos tres servicios tienen sus licencias particulares. Las compañías de forex siguen las mismas licencias que los servicios de inversión, y el cripto y los juegos a distancia tienen un sistema de licencias de cuatro clases.

Malta es una economía orientada a los servicios. Si bien muchos países ven con consternación servicios como FOREX, los juegos electrónicos y las criptodivisas, Malta les ofrece la oportunidad de prosperar con un sistema tributario beneficioso, un marco normativo sólido y la posibilidad de establecerse en una jurisdicción segura.

Malta fue el primer miembro de la Unión Europea en regular la industria de los juegos electrónicos y el primero en el mundo en regular la industria de la inversión en criptodivisas. Ha estado a la vanguardia de los servicios financieros innovadores y de las licencias para atraer nuevos inversores al país, y este enfoque ha traído excelentes resultados. 

Hoy en día, el país es hogar de docenas de inversionistas en esas industrias y se ha convertido en un refugio seguro para el mundo de las criptomonedas, juegos electrónicos y los inversionistas legítimos de FOREX.

Algunos países de la UE miran a este tipo de negocios con recelo e intentan suprimirlo con la excusa de que promueven el lavado de dinero. Esto no es cierto. El E-Gaming, FOREX, y las criptomonedas son negocios legítimos que atraen inversionistas de buena reputación y ofrecen ganancias significativas para aquellos que los aprovechen. Malta sabe esto y por eso se ha convertido en un puerto para los inversionistas en estas áreas, ofreciéndoles una jurisdicción segura con servicios y posibilidades excelentes para ellos.

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Licencia de juegos online

Comencemos con el E-Gaming. Malta ofrece un marco regulatorio flexible y completo con un increíble régimen fiscal para los titulares de licencias. Esto ha llevado a que más de 350 empresas de juegos de azar se hayan establecido en el país, incluyendo algunos de los principales jugadores del mundo. Algunas utilizan Malta como su sede principal y otras como centros de apoyo y de llamadas con cientos de empleados.

Uno de los principales beneficios del marco de juego electrónico de Malta es que cualquier persona con licencia de otro estado miembro del EEE o de cualquier otra jurisdicción aprobada por las autoridades maltesas puede gestionar las actividades de juego a distancia en Malta y desde Malta libremente sin necesidad de más licencias.

Los juegos de azar a distancia tienen cuatro licencias particulares, según las actividades que la persona se proponga llevar a cabo. Estas son las cuatro clases:

1)Operadores que conduzcan juegos riesgosos basados en eventos repetitivos, como loterías, juegos de arcade y bingo.

2)Operadores que conduzcan juegos riesgosos basados en eventos singulares como las apuestas deportivas.

3)Operadores que promuevan juegos, obteniendo una comisión en transacciones entre pares, como las salas de póquer.

4)Operadores que manejen plataformas para alojar servicios de cualquiera de las clases mencionadas anteriormente. No participan directamente en la gestión de los jugadores, pero otros proporcionan un host para que otros licenciatarios puedan ejecutar sus juegos.

El proceso para obtener la licencia puede dividirse en cinco partes principales:

1)Pre-aplicación: En este caso, el posible licenciatario debe concertar una reunión con la Autoridad de Loterías y Juegos de Malta (LGA) para examinar el proyecto y evaluar su viabilidad.

2)Prueba de idoneidad: Cuando comience el proceso, la AGL evaluará al candidato para ver si es apto y adecuado para continuar con el negocio y obtener una licencia. Evaluarán la pericia, la experiencia y el historial financiero del individuo. Se deben entregar los siguientes documentos:

a. Formulario de declaración de cada director e individuo con al menos el 5 % de las acciones o derechos de voto.

b. Si al menos una de las partes de la solicitud es una empresa, se deben presentar las entidades de propiedad y constitución.

c. Copia de la partida de nacimiento.

d. Foto tamaño pasaporte.

e. Certificado de conducta.

f. Declaración de asuntos.

g. Referencias bancarias.

h. Licencia de corredor de apuestas en otro país (si aplica).

3) Planificación de negocios: La persona interesada debe presentar un plan de negocios que debe contener:

a. Los objetivos.

b. La estructura de la empresa.

c. La naturaleza de los juegos que la operación ofrecerá.

d. Las tecnologías que se utilizarán.

e. Un resumen del programa informático que se utilizará.

f. Un plan de negocios de tres años que contiene:

i. Comercialización y ventas.

ii. Balance general.

iii. Fuentes de financiación.

4) Necesidades operacionales: Después de la parte de preaprobación, el solicitante presentará una serie de documentos que provean un resumen de los detalles y características comerciales y técnicas de la empresa y su funcionamiento. Esta parte suele ser la más molesta, ya que los memorandos deben ser lo más completos y específicos posible. Esta lista no es extensa, pero algunos de los documentos que se requerirán son:

a. Registro de la empresa maltesa y estatutos de la sociedad.

b. Política de seguridad de la información, política de respuesta a incidentes y política de gestión de usuarios.

c. Procedimientos de contabilidad financiera, copias de seguridad de datos, gestión del cambio y supervisión del fraude.

5) Auditoría: Después de que los documentos hayan sido presentados, la AGL puede darle una serie de recomendaciones para su negocio y le exigirá que acepte una auditoría técnica y de sistema antes de empezar a operar oficialmente.

¿Cuáles son los honorarios?

-Cuota de solicitud: 2.330 euros (no reembolsables).

-Cuota de licencia: Cuando la cuota ha sido aprobada, tienes que pagar 8.500 euros anuales. Su licencia será concedida por un período de cinco años (renovable).

-Cuota de renovación: Cuando el período de cinco años expire, deberá pagar una tasa adicional de 1.500 euros.

¿Qué hay de los impuestos? La mayoría de las compañías de juegos remotos califican para el reembolso de 6/7, lo que significa que su tasa de impuesto corporativo es generalmente del 5 %. Sin embargo, también hay un impuesto sobre los juegos. La cantidad depende de la clase de licencia.

Para la clase 1: 4660 euros al mes durante los primeros seis meses, y 7000 euros al mes después.

Para la clase 2: 0,5 % sobre el importe bruto de las participaciones tomadas.

Para la clase 3: 5 % de los ingresos netos de la empresa.

Para la clase 4: Esto es un poco más complejo. La empresa no paga impuestos durante los primeros seis meses, luego paga 2.3300 euros por mes durante los siguientes seis meses, y 4.660 euros por mes a partir de entonces hasta que la licencia expire.

La cantidad máxima anual de pago de impuestos de juego es de 466.000 euros para todas las licencias.

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Licencias Forex

Ahora, con respecto a las empresas forex, estas requieren una licencia de inversión de categoría 3 (revisar la sección de fondos donde hemos explicado todas las licencias de inversión). En principio, el mercado forex se limita al comercio de divisas, sin embargo, una empresa que posea dicha licencia puede comerciar con instrumentos financieros por su propia cuenta y proporcionar todo tipo de inversiones cubiertas por la licencia. Por lo tanto, la licencia ayudaría a una compañía forex a expandir sus operaciones a otros servicios.

Sin embargo, es vital tener en cuenta que una licencia forex puede no tener que aplicar a otros estados de la UE. No obstante, en los países en los que la provisión de forex incluye el uso de instrumentos financieros, como es el caso de Malta, pueden aplicarse dichos derechos.

El proceso de solicitud consta de tres etapas:

1)Preparación: El posible solicitante debe concertar una reunión con el Organismo de Servicios Financieros para explicar el proyecto y ofrecer una descripción completa de la actividad antes de la reunión para explicar todos los detalles de la propuesta. Posteriormente, el posible solicitante deberá entregar un borrador del formulario de solicitud con la documentación necesaria a la MFSA, que decidirá sobre la clasificación particular de la licencia.

2)Una vez que la MFSA haya revisado el borrador de la solicitud, emitirá una aprobación en principio, lo que significa que la licencia se aprueba con la condición de que el solicitante constituya la empresa y presente las copias finales del formulario de solicitud revisado con cualquier otro documento de apoyo necesario. Una vez que se hayan resuelto estas cuestiones, se emitirá la licencia.

3)Después de que se expida la licencia, se puede pedir al solicitante que cumpla con algunos requisitos posteriores a la licencia.

¿Cuáles son las tasas de solicitud?

- Tasa de solicitud: 2.000 euros.

- Comisión de emisión: 4.000 euros.

- Cuota de supervisión anual: 4.000 euros para ingresos de hasta 250.000 euros, y 350 euros por cada 250.000 euros adicionales hasta 5 millones de euros.

Ahora, ¿qué hay de los impuestos? Como en las empresas de juego electrónico, los accionistas pueden solicitar el reembolso de 6/7.

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Licencia de criptomonedas

Por último, hablemos de las licencias de criptomonedas.

Las compañías de cripto pueden proveer ocho servicios bajo la ley maltesa:

1) Recepción y transmisión de órdenes.

2) Ejecución de órdenes en representación de otras personas.

3) Negociación por cuenta propia.

4) Gestión de carteras.

5) Servicios de custodia/nombramiento.

6) Consultoría de inversiones.

7) Inserción de activos financieros virtuales (VFAs).

8) Operar una bolsa de VFA.

Hay cuatro tipos de licencias de cripto. Aquí está todo lo que necesita saber sobre ellas: