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Zonas económicas especiales de Rusia

La zona económica especial de Kaliningrado representa una de las mejores oportunidades de inversión en Rusia hoy en día con un impuesto laboral muy bajo, un impuesto sobre los beneficios reducido y en ocasiones una exención total y múltiples oportunidades de puesta en marcha a la entrada de Rusia en Europa.

Esta plataforma para el espíritu empresarial surgió en 2018 con el objetivo de crear una jurisdicción con impuestos optimizados para promover el retorno del capital a Rusia. Sin embargo, la legislación de Rusia no es discriminatoria, por lo que las mismas condiciones destinadas a la devolución del capital ruso se aplican a las empresas extranjeras que deseen entrar en la jurisdicción de estas regiones administrativas especiales.

Algunos errores cometidos durante la transición de Rusia de una economía comunista a una economía de mercado en el último decenio del siglo XX llevaron a las empresas rusas más importantes a recurrir a complejos planes de inversión offshore. Las jurisdicciones del Reino Unido, los Estados Unidos y la isla de Chipre fueron las preferidas para los negocios rusos.

La presión que surgió en los últimos años sobre estas jurisdicciones comenzó a generar problemas en las grandes empresas rusas y, como resultado, dificultades en la economía del país. En respuesta a este desafío, Rusia se ha reunido con las empresas y ha brindado oportunidades para regresar a la jurisdicción rusa asegurando la preservación de los beneficios y las condiciones comerciales que presentan las empresas offshore.

Los primeros residentes de las áreas administrativas especiales fueron las empresas que se beneficiaban del gigante del aluminio En+group, cuyo volumen de negocios es de 15 300 000 000 dólares. Según los expertos, al trasladarse de la isla de Jersey a la jurisdicción de la Región Administrativa Especial de Kaliningrado, En+group mejoró su rentabilidad al lograr tasas impositivas más bajas.

Según la legislación vigente, en las regiones administrativas especiales de Rusia pueden funcionar dos tipos de estructuras:

Empresas comerciales que anteriormente operaban en el extranjero, organizaciones de crédito, organizaciones financieras no crediticias, operadores de sistemas de pago y operadores de servicios de infraestructura de pago.
Fondos creados para la propiedad y la gestión de activos o funciones sociales de carácter no lucrativo.

Las empresas comerciales obtienen la condición de empresas internacionales y reciben un tratamiento fiscal preferencial. Estas empresas están gravadas con un impuesto del 0% sobre los ingresos por dividendos, siempre que el día en que se ejecute el pago, haya mantenido estos dividendos durante un año y tenga al menos el 15% del depósito en el capital social de la organización que paga los dividendos o tenga recibos de depósito que cumplan con los requisitos para ello.

Asimismo, estas empresas tributan al 5% sobre las rentas que perciben los extranjeros por las acciones de participaciones internacionales, que a la fecha de pago de los dividendos son empresas públicas. Además, los residentes de las regiones administrativas especiales no están sujetos a impuestos sobre los beneficios obtenidos fuera de Rusia ni a los impuestos sobre las transacciones relacionadas con acciones o participaciones en organizaciones rusas o extranjeras.

Sólo pueden ejercer su derecho al estatuto de residentes de las regiones administrativas especiales las empresas que se hayan registrado antes del 1º de enero de 2018 en un Estado adherente al GAFI o en un miembro del Comité de Expertos del Consejo de Europa sobre la evaluación de las medidas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, y que hayan comenzado a funcionar antes del 1º de enero de 2017.

La redomiciliación y luego la incorporación se obtiene cuando se otorga la condición de residente. Entre los requisitos adicionales figura la presencia de una división en Rusia, a través de la cual se realizan inversiones en la economía rusa por un total de 50 millones de rublos (aproximadamente 800.000 dólares de los EE. UU.) en un período de seis meses.

En este momento, las condiciones para entrar en las zonas administrativas especiales son bastante exigentes. Sin embargo, el Ministerio de Economía, en cooperación con empresas extranjeras y rusas, ya ha preparado tres paquetes de enmiendas a la legislación para reducir los requisitos y aumentar la competitividad de las zonas administrativas especiales.

Por ejemplo, ya se han aprobado enmiendas que permiten a los residentes de las regiones administrativas especiales no revelar a terceros los datos sobre los beneficiarios o las personas que controlan las empresas. Sólo la empresa de administración de la región administrativa especial, los órganos de control de la Federación de Rusia y los tribunales pueden obtener esa información.

Las empresas residentes están exentas del control de cambios y pueden mantener el valor nominal de sus acciones en moneda extranjera y pagar dividendos con arreglo a las normas internacionales de información financiera (NIIF). Se ha ampliado la geografía de las jurisdicciones desde las que puede llevarse a cabo la redomiciliación a través de los países del Grupo de Acción Financiera sobre el blanqueo de capitales (GAFIC) del Caribe. Entre esos países figuran las Islas Vírgenes Británicas (BVI), San Cristóbal y Nieves y las Islas Caimán. Tras su proceso de redomiciliación, las empresas han tenido la oportunidad de volver a la protección de la legislación empresarial en la jurisdicción rusa y han obtenido la posibilidad de resolver controversias jurídicas y comerciales en tribunales de arbitraje internacionales.

En cuanto a la segunda forma de residencia, los fondos internacionales, lamentablemente, se conoce poco todavía, ya que la ley sobre su procedimiento de registro fue aprobada el 25 de noviembre. Según el texto de la ley, el valor contable de los activos del creador del fondo, incluidos los del extranjero, debe ser como mínimo de 500 millones de rublos (8 000 000 USD). Los fundadores del fondo no pueden ser miembros del mismo ni tener derechos de afiliación. No obstante, pueden ser sociedades comerciales residentes en áreas administrativas especiales, y fondos existentes en orden de incorporación. Los fondos no estarán obligados a informar públicamente sobre sus actividades. La propiedad y la gestión de los activos no se considerarán una actividad comercial. Por el momento, se sabe que el gigante ruso Yandex, líder en el desarrollo y la aplicación de la inteligencia artificial, ha expresado su deseo de aprovechar esta oportunidad y registrarse en la Región Administrativa Especial.

Podemos ver que, por el momento, las empresas rusas de ultramar siguen formando su base. Sin embargo, incluso en esta etapa inicial ya tienen ciertas ventajas competitivas, la principal de las cuales es que su objetivo no es obtener ingresos ocasionales, sino que se crean para resolver problemas en el sector real de la economía rusa. Esta conexión es una garantía de su sostenibilidad frente a la influencia de la situación internacional.

En Rusia se crean regiones administrativas especiales en dos ámbitos. En la isla de Oktyabrsky, en la parte más occidental de Rusia, la región de Kaliningrado, y en las afueras orientales de Rusia, la isla de Russky en el territorio de Primorsky. Cabe señalar que la isla de Oktyabrsky está más cerca de Varsovia y Berlín que de Moscú, y la distancia de la isla Russky a Seúl, Tokio o Hong Kong es diez veces menor que la de la capital rusa. En ambos casos, no debe preocuparse por la palabra "isla".

Tanto la isla Russky como la isla Oktyabrsky están situadas en ciudades rusas con una infraestructura urbana y de transporte bien desarrolladas, Vladivostok y Kaliningrado están separadas del continente por estrechos muy pequeños atravesados por puentes de tráfico rodado. En la Isla Russky se encuentran los campus y edificios de la Universidad del Lejano Oriente. La isla Oktyabrsky es una zona urbana en auge donde se encuentra el estadio de fútbol que albergó la Copa Mundial de la FIFA.

Los territorios de las regiones administrativas especiales coinciden con otras plataformas para el emprendimiento. La isla Russky forma parte del territorio del puerto libre de Vladivostok, y la isla Oktyabrsky forma parte de una zona económica especial. Además, los residentes de las regiones administrativas especiales pueden realizar actividades en el territorio de Rusia y aprovechar los beneficios que ofrecen las zonas económicas especiales para invertir en el sector real de la economía.

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Los regímenes económicos especiales en Rusia incluyen:

Zonas Económicas Especiales (ZEE) - son territorios industriales, tecnológicos, logísticos y turísticos en crecimiento con beneficios e incentivos especiales para los inversores. Hay 32 ZEE en Rusia que están reguladas por una sola ley federal (las condiciones son casi las mismas). La ZEE de Kaliningrado es única está regulada por las autoridades locales. Por lo tanto, las condiciones son más beneficiosas.
Las áreas de desarrollo prioritarias se crean para acelerar el desarrollo económico de los territorios locales para mejorar la vida de la población local en el Lejano Oriente ruso. Hay 18 zonas de desarrollo prioritarias en Rusia.
Las zonas de desarrollo social y económico prioritario ("PSED") se crean para acelerar el desarrollo económico de los territorios locales para mejorar la vida de la población local en Rusia (excepto en el Lejano Oriente).

Zonas económicas especiales de Kaliningrado

De todas las zonas económicas especiales de Rusia, Mundo recomienda la zona especial de la región de Kaliningrado, porque ofrece ventajas únicas para la optimización de los impuestos, incentivos especiales en las actividades de importación y exportación y oportunidades únicas de transporte. La provincia de Kaliningrado es un enclave ruso situado en Europa, que limita con Polonia al sur, Lituania al norte y al este y el Mar Báltico al oeste.

Esta región tiene acceso al mar Báltico y las aguas no se congelan durante el invierno, gracias a lo cual el tráfico de productos y el comercio pueden continuar durante todo el año. La provincia de Kaliningrado forma parte de la Federación de Rusia, pero en realidad está situada en Europa, lo que le da ventajas únicas de transporte no sólo a través de Europa sino también a Asia. En esta sección se describen las ventajas de la zona especial de la región de Kaliningrado y se presenta un útil cuadro comparativo que le ayudará a comparar las diferentes zonas especiales de la Federación de Rusia.

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Regímenes económicos preferenciales de la región de Kaliningrado

Zona económica especial

Reducción del impuesto de contribución social* de la tasa federal del 30,2% al 7,6%. Así, el ahorro de las contribuciones sociales pagadas por las empresas a sus empleados ascenderá al 22,6% del salario bruto de todos los trabajadores de la región de Kaliningrado.
0% de impuesto a las ganancias los primeros 9 años, los siguientes 6 años - 10%, después - 20%.
0% de impuesto sobre la propiedad los primeros 6 años, los siguientes 6 años - 1.1%, después - 2.2%.
0% de impuesto sobre la tierra los primeros 5 años, después - 1,5%.
Garantías de la invariabilidad de la carga fiscal agregada y la tasa de alquiler de la tierra a nivel estatal.

La única condición para obtener la condición de residente en las ZEE es la cantidad de inversiones (en forma de gastos de capital) que deben hacerse en un plazo de 3 años a partir de la fecha de obtención de la residencia en las ZEE. Las inversiones requeridas son las siguientes: 15.000 dólares para empresas en los sectores de IT y de I+D; 150.000 dólares para la asistencia sanitaria, la producción médica y los servicios de salud; 750.000 dólares para los sectores de producción, agricultura y turismo; 2.300.000 dólares para otras industrias.

La zona económica especial de Kaliningrado no tiene limitaciones territoriales (a diferencia de todas las demás zonas económicas especiales), sino que opera en el territorio de toda la región, sin referencia a una ubicación específica.

A diferencia de todas las otras ZEE en Rusia, la región de Kaliningrado ZEE está regulada por las autoridades locales, por lo tanto, los beneficios proporcionados por nuestra ZEE son más ventajosos y difieren de los beneficios que otras ZEE ofrecen.

(*) - uno de los mayores impuestos para los negocios en Rusia es el impuesto de contribuciones sociales. La tasa de impuestos asciende al 30,2% y es pagada por el empleador del salario bruto de los trabajadores.

Zona de libre comercio

El régimen de la zona de libre comercio implica un 0% de derechos de importación y un 0% de IVA de importación en todos los bienes, componentes y materias primas que entren en Kaliningrado desde cualquier parte del mundo sin restricción alguna en el volumen de importación. Esto significa que:

No habrá aranceles aduaneros ni IVA de importación sobre todo el equipo importado para el nuevo negocio (planta, oficina, etc.). El ahorro en equipos será de hasta el 25%.
Si las mercancías se producen y consumen en la región de Kaliningrado, no se debe pagar el IVA ni los derechos de importación.
Si las mercancías se producen en la región de Kaliningrado y se exportan al extranjero, no se debe pagar el IVA ni los derechos de importación.
Si las mercancías se producen localmente* en la región de Kaliningrado y se envían a Rusia, entonces se reembolsará el 85% de los derechos de aduana de los componentes importados de los productos finales. El IVA también debe ser pagado, pero hay un período de gracia de 180 días para el pago del IVA.

*La producción local implica: +30% del valor añadido y cambio de los últimos 4 dígitos de la Nomenclatura de Mercancías de la EAEU de la actividad económica exterior.

Logística

Kaliningrado tiene una infraestructura logística y de transporte bien desarrollada que ofrece oportunidades únicas para el desarrollo de proyectos de tránsito y exportación a través de:

La presencia de un puerto libre de hielo en el Báltico con una longitud total de atracaderos de más de 17 km.
Presencia de dos tipos de vías férreas: de vía ancha (países de la EAEU) y de vía estrecha (europea).
La presencia de la ruta ferroviaria directa de Kaliningrado a China que sólo tarda 9 días en entregar los contenedores de carga de Chongqing a Kaliningrado (el destino final es el Duisburgo de Alemania). La tarifa básica de un contenedor ferroviario (2 TEU o 40 pies) en una ruta de China a Kaliningrado es de 4500 dólares por 1 contenedor, en una ruta de Kaliningrado a Kazajstán (Dostyk / Altynkol) es de 2600 dólares. Sin embargo, los descuentos en los contratos de compraventa alcanzan el 70%. El transporte de carga en el tramo Kaliningrado-China de la ruta está parcialmente subvencionado por el programa federal de desarrollo de las exportaciones (se podría compensar hasta el 80% de los costes logísticos).

Así pues, la región de Kaliningrado es un lugar óptimo para la producción a partir de componentes importados con el fin de suministrar productos a Rusia y para la exportación.

Comparación de los beneficios que ofrece la región de Kaliningrado Zona económica especial (ZEE) y otros regímenes económicos especiales disponibles en Rusia.

Descargar el cuadro comparativo

(*) - uno de los mayores impuestos para los negocios en Rusia es el impuesto sobre las contribuciones sociales. La tasa del impuesto asciende al 30,2% y es pagado por el empleador del salario bruto de los trabajadores.

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Mercado laboral de la región de Kaliningrado

El salario medio es de 350 euros al mes.
Programa de reubicación de personal cualificado. Este programa regional implica una compensación de hasta 3.000 EUR en forma de subsidio y 3.000 EUR como pago inicial de la hipoteca de un empleado.

Infraestructura

Precio medio de la electricidad - 0,04 EUR/kWh.
Hay 6 parques industriales con infraestructura preparada en la región.

Ejemplo: la tasa de alquiler de 1 ha de tierra por año en el parque industrial de Khrabrovo es de alrededor de 1750 euros. El precio ya incluye la conexión a la red eléctrica (0,18 MW), la conexión a los servicios públicos (suministro de gas y agua, alcantarillado); los impuestos sobre la tierra y la propiedad; los costos relacionados con el mantenimiento de la infraestructura. El precio del terreno después de la puesta en marcha de la producción es de 31 500 euros por 1 hectárea.

Régimen de visado electrónico

En general, Rusia mantiene buenas relaciones con muchos países, a los que no se exige visado para entrar en la Federación de Rusia. En esos casos, los visitantes pueden permanecer en el país durante 90 días, tras los cuales deben salir. Si quisieran volver al país como visitantes regulares, tendrían que esperar tres meses antes de volver a entrar o solicitar otro tipo de visado como estudios, negocios, visitas.

Sin embargo, algunos países, como los de la Unión Europea o los Estados Unidos, necesitan un visado para entrar en el país. Para ellos es posible adquirir un visado electrónico a través de Internet de una manera muy sencilla.

Los ciudadanos de 53 estados extranjeros pueden obtener un visado electrónico para la región de Kaliningrado. Se expide en un plazo de 4 días hábiles, de forma gratuita (sin cargos ocultos). No se requieren invitaciones o confirmaciones, sólo hay que rellenar una solicitud en la página web del departamento consular del Ministerio de Asuntos Exteriores de Rusia y adjuntar una foto. Los visados electrónicos se expiden por un período de 30 días y permiten la estancia en el territorio de la región de Kaliningrado hasta 8 días a partir de la fecha de entrada.

Si desea prolongar su estancia, y por tanto solicitar un visado diferente, se le pedirá que abandone el país y que solicite este nuevo visado fuera de Rusia.

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Requisitos para registrarse en la zona económica especial de Kaliningrado

Dependiendo de la industria y el área de negocios, Kaliningrado establece los requisitos mínimos de inversión para registrarse en las zonas especiales. La buena noticia es que la inversión no tiene que hacerse necesariamente en conjunto al registrarse. La inversión puede hacerse durante un período de tres años después de que la empresa se haya registrado en la zona económica especial de Kaliningrado.

Los requisitos mínimos de inversión son:

TI, web-media, I+D: desarrollo de software, tecnología de la información, investigación y desarrollo.

Inversión mínima: 15.000 dólares

Atención médica: servicios de salud

Inversión mínima: 150.000 dólares.

Manufactura, agricultura, turismo: producción manufactura, pesca, piscicultura, agricultura, actividades recreativas, turismo.

Inversión mínima: 750.000 dólares.

Otras industrias

Inversión mínima: 2,3 millones de dólares

Proceso de registro

Requisitos para las personas jurídicas:

Organización registrada en la región de Kaliningrado
Inversiones realizadas en la región de Kaliningrado
Bienes producidos en la región de Kaliningrado
Sistema general de tributación aplicado

Inscripción de la persona jurídica en tres etapas. Se llevará a cabo en el territorio de Kaliningrado

Presente los documentos. Incluye a la organización en el registro unificado de residentes de SEZ.
Procesamiento de la solicitud.
Límite de tiempo para adquirir el estatus de residente: 30 días.

Si desea más información sobre las zonas especiales de Kaliningrado, puede ponerse en contacto con nosotros.

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Acerca de Kaliningrado

La zona de Kaliningrado se formó originalmente como resultado de la victoria de la Unión Soviética sobre Alemania en la Segunda Guerra Mundial; en ese momento, un tercio del territorio de Prusia oriental pasó a formar parte de la Unión Soviética y en 1946 el territorio pasó a denominarse "Kaliningrado".

Esta provincia tiene una superficie de 15.100 km2 y una población de casi 1 millón de habitantes. Las principales ciudades son Sovetsk, con 40 mil habitantes, Chernayakhovsk, con 37 mil habitantes, Baltyisk, con 36 mil habitantes, Gusev, con 28 mil habitantes y Svetlogost, con 22 mil habitantes.

Kaliningrado, como toda Rusia, nos sorprende con paisajes de una belleza asombrosa. En Kaliningrado se encuentra la península de Curonia Spit, con dunas de hasta 70 metros de altura cubiertas de bosques.

Este lugar es particularmente importante para la región en muchos niveles. Su biodiversidad única contribuye al bienestar del ecosistema y la península contribuye al sector turístico de Kaliningrado. El Spit Curonian ofrece una combinación de patrimonio natural y cultural que es una combinación muy típica en Rusia.

Pero este no es el único paisaje atractivo que podemos encontrar en esta provincia. El Baltic Spit está conectado al continente en Polonia, pero la bahía de Kaliningrado está situada en la costa sur del Mar Báltico. El río que desemboca en la bahía de Kaliningrado se llama Pregolya.

Un hecho importante, que hemos mencionado antes, es que la bahía no se congela durante el invierno, lo que permite que el comercio continúe durante todas las estaciones.

Lo que sí se congela es la laguna de Curonia, situada en la costa sudeste del Mar Báltico y está conectada al mar a través de un estrecho. Esta laguna tiene 7 metros de profundidad y 93 kilómetros de largo.

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